会计档案管理办法.docVIP

PAGE 2 会计档案管理办法 1 目的 使公司会计档案管理工作标准化，规范化和制度化。 2 适用范围 本文件适用于公司会计档案的收集、整理、鉴定和销毁过程。 3 职责 3.1 档案处负责公司会计档案的收集、整理、保管和提供利用，并对立卷归档工作实行监督、检查、业务指导和考核。 3.2 财务会计部负责会计档案的收集、整理、立卷，并按照本办法规定向档案处移交会计档案。 4 定义 4.1会计档案 是指会计业务处理过程中形成的会计凭证、会计账薄、会计报表和财务报告等会计核算专业材料。实现会计电算化还应包括存储在软盘、光盘和其它载体中的会计数据，以及打印出来的相关资料。 5 工作程序 5.1归档范围 5.1.1会计专业材料的归档范围见附表1 5.1. 5.1.3 会计档案保管期限的划定应符合《 5.1.4 5.1.5 5.1.6 当年的会计档案，在会计年度终了后，可暂由财 5.2 会计档案的整理 5.2 5.2 5.2.3 排架：会计档案先按类排列，每个类别中再按年度顺序排列，再按分类的性质从“ 5.3 会计档案的借（查）阅程序 5.3.1 5.3.2 5.4会计档案的鉴定与销毁 5.4.1 对到期或超过保存期限的会计档案，由公司档案处会同财务部门提出销毁意见，并编制《会计档案销毁清册》和《会计档案销毁清单》，列明销毁会计档案的名称、卷号、册数、起止年度和档案编号、应保管期限、已保 5.4 5.4 5.4 5.4.5 会计档案鉴定小组成员：公司 5.5 附则 5.5.1 本办法的解释权属档案处,本办法自 5.5.2 公司原制定的《会计档案管理 6 相关文件 6.1《集团公司会计档案管理办法》 6.2 《会计档案管理办法》 7 管理记录 7.1 《移交清单（册）》 7.2 《销毁清单（册）》 8 工作流程 附表： 会计档案归档范围表 序号 题 名 保管期限 1 原始凭证 15年 2 收款记帐凭证 15年 3 付款记帐凭证 15年 4 转帐凭证 15年 5 现金凭证 15年 6 基建凭证 15年 7 职工工资册 15年 8 涉及外事的会计凭证 永久 9 现金日记帐 25年 10 银行存款日记帐 25年 11 总帐 15年 12 各类明细帐 15年 13 固定资产卡片（固定资产报废清理后保存五年） 14 涉及外事的会计帐薄 永久 15 主要财务指标快报（包括文字分析） 3年 16 月、季度会计报表（包括文字分析） 5年 17 年度会计报表（决算）（包括文字分析） 永久 18 重要的经济合同 10年 19 成本计算卡 10年 20 销售发票存根 5年 21 各科目编号本 15年 22 银行存款余额调整表 3年 23 会计档案移交清册 15年 24 会计档案目录 25年 25 会计档案销毁清册 25年