现金管理作业指导书.pdfVIP

现金管理作业指导书 第二十四条 公司可以在下列范围内使用现金：（一） 职员工资、津贴、奖金；(=)介人劳务报酬；（三）出差人员 必须携带的差旅费；（四）结算起点以下的零星支出；（五） 总经理批准的其他开支。前款结算起点定为 1000 元，结算 规定的调整，由总经理确定。 第二十五条 除本规定第二十五条外，财务人员支付个 人款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票支付；确需 金额支付现金的，经审核，总经理批准后支付现金。 第二十七条 公司固定资产、原料辅料、车辆保管维修、 代办运输费用、办公用品、劳保、福利及其他工作用品必须 采取转账结算方式，不得使用现金。 第二十八条 日常零星开支所需库存现金限额为 5000 元，超额部分应存入银行。 第三十一条 公司职员因工作需要借用现金，需填写 《借款单)，经会计审核；总经理批准签字后方可借用。并按 借款审批程序第二条执行。超过还款期限即转应收款，在当 月工资中扣还。 第三十二条 符合本规定第二十五条的，凭发票、工资 单、差旅费单及公司认可的有效报销或领款凭证，经手人签 字，会计审核，总经理批准后由出纳支付现金。 第三十三条 发票及报销单经总经理批准后，由会计审 核，经手人签字，金额数量无误，填制记账凭证。 第三十四条 工资由财务人员依据行政办公室及各部 门每月提供的核发工资资料代理编割职员工资表，交总经理 审核，财务、总经理签字，财务人员按时提款，当月发放工 资，填制记账凭证，进行账务处理。 第三十五条 差旅费及各种补助单（包括领款单），由 部门经理签字，会计审核时间、天数无误，送总经理签字， 填制凭证，交出纳员付款，办理会计核算手续。 第三十六条 无论何种汇款，财务人员都须审核《汇款 通知单》，分别由经手人、部门经理、总经理签字。会计审 核有关凭证。 第三十七条 条出纳人员应当建立健全现金、银行存款账 目，逐笔记载现金、银行款项支付。帐目应当日清月结，每 日结算，账款相符。