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电务工程公司财务管理制度 财务管理在项目的计划管理、经营管理、生产管理、质 量管理和财务管理等各项专业管理中，是发挥核心作用的专 业管理。为了加强财务管理，规范财务核算，严格执行财务 制度，合理科学的控制成本费用，使财务工作更好的为施工 生产服务，同时也便于理顺个方面关系，使项目经济活动有 章可循，根据相关法律、法规和现行财务制度以及电务公司 有关规定，结合项目实际情况，特制定本办法。 第一章 收入管理 第一条 验工计价和收入核算。项目财务部，应会同配合 工程部，准确收集已完工程础资料，及时计价和办理拨款手 续。对工程数量的变更或增减，提前做好基础资料准备工作， 以便追加和索赔。按照项目公司要求，使用统一的计划统计、 调度和验工计价报表，及时准确给项目公司报送各种计划， 调度、统计和验工计价报表。 第二条 收入的确认。收入的确认和入账，必须依据充分。 以批复的验工表为确认收入依据，并计提应交税金，按项目 公司的要求，每季度验工计价批复后，到当地税务机关申报 纳税，开据正式发票，交至项目部。 第二章 资金管理 第三条 坚持财务管理以资金管理为中心，把日常资金管 理工作放在首位，并加强对资金的计划管理。 第四条 货币资金管理 一、银行货币资金管理 1、本项目经公司审批，开立银行帐户，严禁多头开户。 项目财务章由会计保管，项目法人章由出纳保管，有一人不 在岗时，应将其保管的印鉴交项目经理或书记暂时代管。支 票的使用要做好支票使用簿的登记，转账支票的出借要在支 票上加盖限额章，未使用的支票和作废的支票要及时收回。 2、加强对资金的计划管理，合理安排资金使用。年初， 根据项目公司下达的施工计划，编制资金预算。在保证施工 生产所需资金的前提下，优先和及时上交公司预算提留款。 对供应商的货款支付和对合同用外部劳务工的民工费支付。 严格按合同规定执行，严禁超付，超付款要由责任人负债收 回。规范付款程序，及时取得对方的发票和收据。 二、现金和备用金管理 1. 严格按照现金支付内容和范围使用现金。现金使用范 围如下： （1）职工工资、奖金、津贴 （2）民工费 （3）各种劳保、福利费以及国际规定的对个人的其他支 出 （4）出差人员必须随身携带的差旅费 （5）结算起点(800元)以下的零星开支 2. 备用金管理。 杜绝私借公款，控制公事预支款项。对 施工工点的借款(包含合同用外部劳务工)，按施工进度有 计划的拨款，做到工程完工，借款和备用金完结。库存现 金完结。库存现金和备用金，实行限额管理，限额标准如 下： (1)项目经理10000元 (2)项目书记8000元 (3)项目副经理6000元 (4)项目总工6000元 (5)项目副总工2000元 (6)其他部室4000元 (7)办公室6000元 (8)物资部6000元 (9)汽车司机3000元 (10)施工队6000元 季度末，超过公司核定库存现金和备用金余额标准 (30万元)的部分，按超额部分的0.2%，对项目经理、书 记、会计、出纳进行罚款。 第五条 债权和债务管理。对项目公司的预收账款和应 收账款，每季度末，主动跟对方财务核对往来账，尤其是 甲方统一招标采购代付的材料设备款，及时取得转账通知 书，催收应收工程款。材料人员要配合财务人员，清理核 对供应商的应付款项，年底取得对方的债权债务询证函。 及时清理其他应收款和其他应付款，每季度末由财务人员 将可处理的应付应收账款列出详细的清单，报项目主管研 究处理，以免资金占用和长期挂账。物资部应要求供应商 先开发票，财务再付款。发票总金额要维持在付款总金额 的120%以上。 第三章 成本管理 第六条 做好成本预测，详细研究工程施工合同，会同工 程部门，物资部门根据公司下达的二次预算分割，制定项目 的责任成本。根据责任成本，做好成本控制和成本分析。财 务部门要协同物资部门将施工队发生成本分开核算，这发生 成本包括：主材、工杂料、劳务分包费用，职工工资及其他 间接费用。 第七条 直接成本管理。严格按照公司的《工资管理办 法》、《物资、设备采购管理办法》和《工器具、劳保用品购 置管理办法》等文件的规定做好项目日常公费、材料费的管 理和核算工作。坚决