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宋停云与您分享 宋停云与您分享 内部控制制度汇编 TOC \o 1-1 \h \z 差旅费报销治理制度 1 内部控制制度计划 3 财务部各岗亭职员应知应会尺度 14 原始凭据治理步伐 16 管帐底子事情尺度 18 内部稽核制度 21 内部管帐控制范例──采购与付款 24 内部管帐控制范例──贩卖与收款 27 内部管帐控制范例──钱币资金 30 内部管帐控制范例──根本范例(试行) 33 堆栈治理制度 36 差旅费报销治理制度 为有效控制差旅用度的付出，进步种种业务职员的办事服从，使企业各项治理形成范例化和制度化，特订定本制度：一、因公出差的治理步伐1、因公出差职员必须事先填写“出差申请单”，注明出差地点、事由、天数、所需资金，经部分卖力人签订意见，分管向导答应后方可出差。2、出差人乞贷需持答应后的“出差申请单”填写“用款申请单”，由部分卖力人具名包管后，经向导签批，财务部分卖力人答应后方可乞贷。3、出差职员回公司应在“出差申请单”中环境报告一栏填写出差完成环境并书面报告出差事情环境，向分管向导报告，由分管向导稽核结果，并在“出差申请单”使命完成环境栏中签订稽核意见。4、凡与原出差申请单划定的地点、天数、人数、交通东西不符的差旅费不予报销，因特别缘故原由或环境变革需改变门路，增长天数、人数、改乘交通东西需经派出分管向导签订意见后方可报销。二、用度尺度1、公司职员出差实验留宿费、炊事补贴费（炊事费补贴）、市内交通费等用度包干，其尺度如下：⑴团体公司向导：按出差地点地域差别，本着节省的原则可住3—5星级宾馆，误餐补助60元/天。因事情必要宴客户用餐可实报实销，不再列支误餐补助。⑵所属公司向导班子成员和团体公司部分司理以上职员：可住3—4星级宾馆，误餐补助40元/天。因事情必要宴客户用餐可实报实销，不再列支误餐补助。⑶公司中层干部：留宿尺度省会180元以内，非省会120元以内。炊事补贴40元/天。⑷一样平常事情职员：留宿尺度省会80元以内，非省会60元以内。炊事补贴40元/天。⑸市内交通费：公司职工出差途中市内公交车费实报实销。如搭车时间为夜间（晚九时至越日晨七时之间）可乘出租车，并注明搭车区间。如遇特别环境，过后应写书面报告，经经主管部分向导答应后，方可报销。2、去团体公司的分支机构或办事处如：沈阳、长春、北京、上海、深圳等地，出差职员必须住办事处，食宿由办事处负担，不享受炊事及留宿补贴，如因治理业务路途较远，而中途无法返回办事处就餐，可按天天10元补贴，但需持有办事处卖力人的具名确认证实。3、(1)外出到场集会经分管向导答应不实验用度包干，接纳分项盘算的要领，集会用度中包罗食宿时不再享受食住用度，只享受10元/天市内交通费和公杂费。集会用度中不含食宿时，留宿用度按尺度列支，炊事补贴、公杂费，市内交通费按前述尺度予以补贴。??(2)外出学习职员，留宿费实验包干尺度，炊事补贴天天20元，外出学习途中可享受炊事补贴费，学习期间可享受公杂费、市内交通费。4、出差特区（深圳、珠海、海南、厦门、汕头），用度本着节省的原则炊事费60元/天。三、几点具体划定：1、旅途中未留宿，不享受留宿费包干，只享受炊事、市内交通二项补贴费。2、出差当日来回可享受全额补贴（包罗越日晨抵达本市）。(1)????中午12时前脱离本市按全天补贴尺度。(2)????中午12时后脱离本市按半天补贴15元。(3)????中午12时前抵达本市按半天补贴15元。(4)????中午12时后抵达本市按全天补贴30元。3、订票费、退票费原则上不予报销，如遇特别环境需写书面报告，报总司理答应后，方可报销。4、乘坐交通东西的划定：（1）、公司向导（总司理、副总司理）可乘飞机，火车软卧（或软席）、汽船二等舱、出租车。如因事情必要乘飞机，火车软卧或乘汽船二等舱位需经董事长或总裁答应，方可报销。（2）、旅途中切合乘卧（从晚八时至越日晨七时之间，在车上留宿4小时以上或一连搭车时间凌驾12小时）而未乘座卧铺，特快按票价50%，别的列车票价60%予以补贴。白昼乘坐火车软座、软、硬卧不予报销。（3）、去团体公司设有办事处的地域，一连搭车16小时以上，别的予以30元炊事补贴。（4）、夜间乘坐远程汽车、汽船统舱，凌驾六小时发给夜间搭车（船）补贴费30元。（5）、带车辆外出，随车送货扣除包干费中交通补贴费。如随车送货后还需治理其他业务可享受交通补贴费（需分管向导或部分卖力人答应）。5、在出差历程中因业务事情必要利用招待费应先征得总司理同意，须经摆设向导答应并签订意见后财务部方可考核报销，并不再享受当天炊事补贴。凡同向导一起就餐，餐费已报销者均不再享受炊事补贴。6、驾驶