韩文轩电力企业运营模式及对规避市场风险的需求.pptVIP

近期电力及煤炭市场基本情况 3、煤炭市场近期主要经济指标： 6月13日秦皇岛港煤炭库存673万吨，处于合理水平。 6月26日环渤海动力煤价603元/吨，继续下行。 1-5月，煤炭进口1.36亿吨，同比增长20.9%。 近期电力及煤炭市场基本情况 3、煤炭市场近期走势： 2012年6月-2013年6月秦皇岛港煤炭库存走势 IPEEM,SCUT 电力企业运营模式及对规避市场风险的需求 主讲人:韩文轩邮箱：hanwenxuan2010@163.com联系电话：010 主要内容 2 3 1 发电企业运营模式 发电企业内部控制与风险管理 3 3 煤炭市场研判 * 2 发电行业市场化程度 一、发电企业运营模式 3 电力行业发展特点 4 行业相关政府监管 5 行业改革近况 6 微观运营机制素描 社会责任 环境责任 - ????? ??? ??? ?? - Supply Chain? ??? ?? ?? ?? 经济责任 发电企业的市场定位 经济和环境的可持续发展，目前已经上升到中国的“国策”层面，国有发电企业作为政府管辖下的、承担部分经济调控和公共服务职能的社会组织，更应肩负起对社会及环境的责任。 发电行业为国民经济基础性产业，履行着对社会、环境、国家经济的三重责任 发电行业的市场化程度 发电行业是一个具有高度技术性和系统复杂多样性的基础设施服务行业，发电系统的稳定运行，需要庞大的生产组织、销售组织和监管机构的共同努力。上世纪八十年代以来，世界范围内电力行业开始由传统的“自然垄断”模式开始向市场化竞争模式转轨。当前我国发电行业的市场化特点主要表现在以下几点： 国有为主、民营为辅、 多种经济成分并存 行业整体市场 化程度较低 电价仍是国家宏观经济 调控的手段之一 电价和电量一般由政 府控制、行业非完全市 场化竞争 随着动力煤价格的市场化， 生产要素市场化程度较以前 有明显的提升 技术密集型 资金密集型 高容量高参数机组、IGCC、碳捕集、 空冷技术、点火技术、脱硫脱硝技术、 核电高温气冷堆（第四代）、燃气发电（页岩气、重型燃机研发）、锅炉700度技术、上海外高桥三厂等。 每年的行业盈利，行业总投 资额等 发电行业的发展特点 行业相关政府监管 项目核准、电价管理、绩效考核、财务会计、责任审计、高管选拔相互独立，缺乏综合性。 《中央企业负责人经营业绩考核暂行办法》实行年度基本指标利润总额和经济增加值与分类指标考核，任期基本指标国有资本保值增值率和总资产周转率与分类指标考核。 国有企业以经济效益为核心的绩效考核制度 行业改革 中央发电企业现代企业制度试点： 国有独资母公司现代企业制度试点（华润、大唐、国电；董事会、监事会、经理层）、股份制（整体或业务板块上市）； 改革箭在弦上： 市场结构、市场规则、监管制度；产权制度；价格改革（煤电政策联动问题） 微观运营机制素描 一全二多 三电四煤 全面预算管理 电量、电价、电费 煤耗、煤量、煤质、煤价 多元化产业链、 多元化电源 * 二、发电企业内部控制与风险管理 2 企业内部控制应用指引 3 电煤供应链管理 主要规章制度 1、财政部《企业内部控制基本规范》（财会[2008]7号文） 五目标 经营管理合法合规；资产安全；财务报告及相关信息真实完整；提高经营效率和效果；促进企业实现发展战略。 五原则 全面性；重要性；制衡性；适应性；成本效益 五要素 内部环境；风险评估；控制活动；信息与沟通；内部监督； 主要规章制度 2、财政部《企业内部控制配套指引》：企业内部控制应用指引、企业内部控制评价指引（财会[2010]11号文） 应用指引 第7号采购业务 第三条规定 第四条规定 第8号资产管理 第15号全面预算 第16号合同管理 第三条规定 第五条规定 第六条规定 第十条规定 第十一条规定 第十二条规定 第十三条规定 第十五条规定 第三条规定 第四条规定 主要规章制度 3、国务院国资委《中央企业全面风险管理指引》（国资发改革[2006]108号文） …………… ……………. 企业内部控制应用指引 1、 全面预算 第六条规定：企业应当根据发展战略和年度生产经营计划，综合考虑预算期内经济政策、市场环境等因素，按照上下结合、分级编制、逐级汇总的程序，编制年度全面预算。 第十条规定：（企业应当）形成全方位的预算执行责任体系。企业应当以年度预算作为组织、协调各项生产经营活动的基本依据，将年度预算细分为季度、月度预算，通过实施分期预算控制，实现年度预算目标。