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费用审核的重要性 纸质版报销凭证的审核 费控系统的使用规范 费用报销其他注意事项 目录 CONTENTS 三.费控系统的使用规范 第三十一页，共四十七页。 三、费控系统的使用规范 费用申请单的审核要点 费用报销单的审核要点 第三十二页，共四十七页。 三、费控系统的使用规范-费用申请单的审核要点 1、检查“费用申请类型”是否与纸质报销单的费用类型保持一致； 第三十三页，共四十七页。 费用报销基础规范讲解 财务企划部 2014年8月 第一页，共四十七页。 费用审核的重要性 纸质版报销凭证的审核 费控系统的使用规范 费用报销其他注意事项 目录 CONTENTS 第二页，共四十七页。 费用审核的重要性 纸质版报销凭证的审核 费控系统的使用规范 费用报销其他注意事项 目录 CONTENTS 一.费用审核的重要性 第三页，共四十七页。 一、费用审核的重要性 为什么费用报销要你审批？ 审批人签字的时候真正做到认真审核了吗？ 财务人员该为谁负责？ 第四页，共四十七页。 一、费用审核的重要性 为什么费用报销要你审批？ 审批人签字的时候真正做到认真审核了吗？ 财务人员该为谁负责？ 1、你拥有合理调配公司费用资源、达成各项成本指标的权利和义务； 2、你对于费用报销的真实性、完成性、合规性等负有直接或间接的责任； 3、费用事项出现疑义以后你需要对于经济事项进行合理解释，情节严重的要承担相应的法律责任； 第五页，共四十七页。 一、费用审核的重要性 为什么费用报销要你审批？ 审批人签字的时候真正做到认真审核了吗？ 财务人员该为谁负责？ 1、报销人、经办人在签字的时候是否对你所处理的费用凭证能够保证真实、完整？ 2、部门负责人是否对于员工报销的经济事项完全知悉？ 3、财务人员是否对报销凭证的合法、合规性做到完全复核？预算指标是否突破了？ 4、总经理室是否对各项费用指标的达成情况完全掌握？全年费用的分配是否合理、可控？ 第六页，共四十七页。 一、费用审核的重要性 为什么费用报销要你审批？ 审批人签字的时候真正做到认真审核了吗？ 财务人员该为谁负责？ 1、对公司负责、对一把手负责：运用你的财务知识为总经理室出谋划策、完成费用指标、防控潜在的经营风险； 2、对你自己负责：要以法律、法规为准绳，保护好自己拥有的权利、尽到自己应尽的义务； 3、对经办人负责：告知他人哪些钱是可以花的、哪些钱使用后会出现问题、哪些行为是底线。 第七页，共四十七页。 一、费用审核的重要性 费用报销是保证公司正常运转的重要环节之一，也是出现风险较为集中的环节之一。合理、合法的使用费用资源，将会对公司发展起到积极的推动作用，反之将会对公司的成长造成致命的打击。希望各机构在费用审批环节务必做到诚信、谨慎、依法、合规！ 第八页，共四十七页。 费用审核的重要性 纸质版报销凭证的审核 费控系统的使用规范 费用报销其他注意事项 目录 CONTENTS 二.纸质版报销凭证的审核 第九页，共四十七页。 二、纸质版报销凭证的审核 费用报销单的审核 原始凭证的审核 第十页，共四十七页。 二、纸质版报销凭证的审核-费用报销单的审核 备注：各中支可按照实际审批流程调整审批人 1、报销单模板： 第十一页，共四十七页。 二、纸质版报销凭证的审核-费用报销单的审核 2、审核要点： （1）财务人员审核纸质版报销单时，必须保证所有审批人签字完整，无漏签、代签现象 第十二页，共四十七页。 二、纸质版报销凭证的审核-费用报销单的审核 2、审核要点： （2）审批人如签字时写明日期，则签字日期必须与报销日期为同一天或晚于报销日期（例如：报销日期为2014年1月1日，则审批人签字必须为2014年1月1日或之后，不得早于报销单上的报销日期 应早于 第十三页，共四十七页。 二、纸质版报销凭证的审核-费用报销单的审核 2、审核要点： （3）凭据张数为除报销单外其他附件张数总和，且填写的数额需使用大写数字。 第十四页，共四十七页。 二、纸质版报销凭证的审核-费用报销单的审核 2、审核要点： （4）报销人与收款人之间的关系： ①原则上支付费用一律通过对公转账付款形式支付； ②报销金额为1000元以下，且收款人为员工的，通常报销人与收款人为同一人； ③超过1000元（含）的费用项目，必须通过转账支付。则“报销人签字”为实际报账的员工签字，收款人为指定供应商； ④特殊情况（如：招待费、差旅费等）确实无法对公转账支付的项目，可由分公司统一打款至报销人； 第十五页，共四十七页。 二、纸质版报销凭证的审核-费用报销单的审核 2、审核要点： （4）报销人与收款人之间的关系： ⑤报销人必须是与公司签订正式劳动合同的员工（不包含代理合同