分公司财务管理规定.pdfVIP

分公司费用管理及报销规定 根据总公司财务管理制度的要求，结合分公司的实 一、有关费用报销、支款审批程序际情况，制订分公司费用管理及报销规定 报销人（或经办人）需填制相应报销单据，按要求填写好各项内容及金额， 填好如下票据： 1) 领用支票（如：购置固定资产或办公用品、支付房租等）填制“支票申 领表”； 2) 借款或申领备用金填制“借款单”； 3) 出差人员报销填制“差旅费报销单”； 4) 其它各项日常零星现金报销填制“费用报销单”。 1、支票的领用和报销程序 1）领用支票时可出具发票 公司各部门经办人员应根据发票金额认真填写支票申请单，详细说明所办业 务及用途，经部门经理及分管副总确认和财务审核后，交总经理批准，而后到公 司财务部领取支票； 2）领用支票时无法出具发票 公司各部门业务经办人员应认真填写借款单，原则上要求经办人员预先确 领用支票金额，不鼓励申领限额支票。借款单应由部门经理和分管副总确认和 财务审核，而后经总经理批准，方可到财务部领取支票； b.领取支票的经办人员应于一个星期内取得相关发票到财务部报销，该经办 人员有责任于规定期限内取得相关发票。报销应填写支出证明单，由其部门经理 及分管副总确认和财务审核后，交总经理签字批准。对于已申领一张支票，却未 按规定期限取回发票进行报销的人员，财务部将不再办理新支票的领用；对于发 票与申领支票金额不符的，财务部不予报销；超出申领限额使用的，需再次按上 述要求获得批准，财务部方可报销； 2、备用金审批和核销程序 1)公司员工因公出差或办理业务需要领用差旅费等备用金时应填写借款单， 金额应尽可能与实际需求相符，避免携带大额现金。借款单由部门经理及分管副 总确认和财务审核，而后经总经理批准后，方可到财务领取备用金； 2)各部门领用备用金的经办人在工作完成后一周内到财务部核销，多退少 补；超出一个月以上不核销其备用金的员工，财务部将从其工资内扣出备用金全 额，财务部将不再报销应由备用金中抵扣的费用； 3、差旅费的报销程序 出差人员在工作完成回来后，应在7个工作日内到财务部办理报销手续。报 销时，应仔细填写差旅费报销单，并由其部门经理及分管副总确认。而后由财务 部按公司差旅费报销标准的规定核定其应报销金额，经财务审核后，再交总经理 签批，财务部方可报销； 4、办公用品、设备、固定资产、委托加工产品的采购 办公用品、设备、固定资产、委托加工产品的采购由各部门按月报计划，由 行政人事部统一委托加工和采购。行政人事部采购人员须填写支出申请单，由经 办人、验收人、部门领导、分管副总、财务审核和总经理批准签字，附所采购商 品的原始发票及购物清单，到财务办理报销手续。 5、业务招待费的报销程序 业务招待费的开支应本着实效、节约的原则，由于其总量超出一定额度后将 不可抵扣公司所得税，各部门应严格控制业务招待费的开支，确属业务需要，须 经总经理审批，方可请款或报销。报销时须在发票背面注明用餐单位名称、人数。 6、其他日常零星现金开支的报销程序 根据公司有关费用报销标准，报销人需持填制好的报销单据部门经理及分管 副总确认签字，然后交由财务审核，最后由总经理审批方可到财务部办理报销。 1）报销费用时，需将发票（一律为正式发票）、清单等原始单据整齐地粘贴 在粘贴单上； 2）发票必需与用款事项相匹配； 有关费用报销、支款审批程序流程图： 报销人填写费用报销单 部门经理及分管副总审批 财务部经理审批 出纳付款 总经理审批 二、费用管理： 一）业务招待费管理规定 业务招待费应本着“必须，合理，节约”的原则，用餐前填写“业务招待费 申请单”，注明事由，经部门经理及分管副总、总经理批准后，到财务部借支办 理。业务招待费原则上应根据收入按比例支出。 二）办公费的管理 1) 购买办公用品，文具，纸张，帐表，印刷品及低值易耗品，由行政人事 部编制用款计划，送交财务部核定，经总经理批准后。由行政人事部负责统一采 购，登记，保管并对各部门进行控制发放，其它部门或个人不得自行采购。 2) 各种书刊，报纸的订阅由总