数码视讯：2021年年度财务报告.docxVIP

北京数码视讯科技股份有限公司 2021 年度财务报告 北京数码视讯科技股份有限公司 2021 年度财务报告 PAGE \* MERGEFORMAT 2 PAGE \* MERGEFORMAT 2 北京数码视讯科技股份有限公司 2021 年度财务报告 北京数码视讯科技股份有限公司 年度财务报告 年 04 月 1 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2022 年 04 月 11 日 审计机构名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 大华审字[2022]002762 号 注册会计师姓名 宋春磊 刘生刚 审计报告正文 审计意见 我们审计了北京数码视讯科技股份有限公司(以下简称数码视讯公司)财务报表，包括2021年12月31日的合并及母公司资 产负债表，2021年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了数码视讯公司2021年12月31日的合并及母公司财务状况以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于数码视讯公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项： A.货币资金的真实性、完整性； B.收入确认； C.开发支出资本化 (一)货币资金的真实性、完整性 A.事项描述 相关信息披露详见财务报表附注七、注释 1.货币资金。 截至 2021 年 12 月 31 日止，数码视讯公司的货币资金余额为202,310.81 万元，占期末资产总额的比例为44.27%。其 中，境外货币资金余额为75,943.25万元，占货币资金的比例为37.54%，其存管安全性、余额的真实性对财务报表有重大影响，因此我们将货币资金的真实性、完整性识别为关键审计事项。 B.审计应对 我们对于货币资金的真实性、完整性认定事项所实施的重要审计程序包括: 了解、评估并测试公司有关货币资金的关键内部控制的设计和执行，以确认货币资金相关内部控制的有效性； 获取已开立银行账户清单，并与公司账面银行账户信息进行核对，检查银行账户的完整性； 通过前往银行柜台及银行邮寄的方式获取主要银行账户对账单，将获取的银行对账单流水与银行明细账进行核对； 直接向银行发函函证期末资金的存在和受限情况； 获取主要银行账户利息回单，与银行流水单核对，通过银行官网核实利息回单信息，根据回单利息收入金额测算公司主要银行账户日平均测算余额； 抽取大额银行转账回单，与银行流水回单信息核对。 基于已执行的审计工作，我们认为，数码视讯公司货币资金的真实性、完整性可以被我们所获取的证据支持。 (二)收入确认 A.事项描述 请参阅财务报表附注五35“收入确认”所述的会计政策及财务报表附注七注释38.营业收入和营业成本，公司本期营业收入约为102,770.42万元，较上期营业收入98,666.79万元增加4,103.63万元。 由于营业收入为公司关键经营指标，存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，且本期收入确认对财务报表影响较大，因此我们将收入确认识别为关键审计事项。 B.审计应对 我们对于收入确认事项所实施的重要审计程序包括: 了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行是否有效； 选取样本检查销售合同，识别与合同履约义务以及控制权转移的合同条款与条件，评价收入确认时点是否符合企业会计准则的要求； 对本期记录的收入交易选取样本，核对发票、销售合同、出库单、签收单或验收单等资料，评价数码视讯收入确认是否符合企业会计准则的要求； 就资产负债表日前后记