非财务人员的财务课程.pptVIP

* * 采购业务风险控制体系 采购的职务分离制度 采购的授权审批制度 采购的预算和计划制度 采购申请制度 采购的询价比价制度 采购招标制度 采购合同管理制度 采购入库制度 采购验收制度 采购指标考核体系 业务部门如何通过流程改善配合财务部门控制风险 第五十三页，共九十五页。 * * 资金使用风险控制流程 总经理 主管副总 各部门 财务部 各部门负责人 申请 审批 同意？ 审批 同意？ 审批 审批 同意？ 资金计划 发生业务活动 申请报销/支付 否 否 否 是 是 权限内？ 审批 权限内？ 审批 报销/支付 是 否 是 否 是 注：超过预算预备费的支出，必须报董事会审批 业务部门如何通过流程改善配合财务部门控制风险 第五十四页，共九十五页。 * * 开发客户 争取订单 签订合同 按时发货 到期收款 收回欠款 特殊程序 收账程序 指标控制 合同评审 信息更新 信息开发 数据库和信用管理软件 信用分析模型 监控指标系统 债务分析模型 信用政策 特殊处理 早期催收 货款监控 资信调查 初选客户 资信管理制度 （事前预防） 客户授信制度 （事中监控） 资信管理制度 （事后处理） 销售信用风险控制－双链条全过程控制方案流程 技术支持系统 客户分析控制 内部分析控制 制度保障体系 信用销售流程 业务部门如何通过流程改善配合财务部门控制风险 第五十五页，共九十五页。 *