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优选文档 附件：2018年度金融公司财务报表格式 财产欠债表 会金融01表 编制单位: 年 月 日 单位:元 期末 上年年 期末 上年年 财产 末余额 欠债和所有者权益（或股东权益） 末余额 余额 余额 财产： 欠债： [现金及寄存中央银行款 短期借钱 项]3 钱币资本 [向中央银行借钱]3 1 [应付短期融资款 ] 1 [其中：客户资本存款] 结算备付金 [同业及其他金融机构存 放款项]3 [其中：客户备付金]1 拆入资本 [寄存同业款项]3 交易性金融欠债 贵金属 衍生金融欠债 拆出资本 卖出回购金融财产款 [融出资本]1 [吸取存款]3 衍生金融财产 [代理买卖证券款]1 [存出保证金]1 [代理承销证券款]1 应收款项 [预收保费]2 合同财产 [应付手续费及佣金]2 [应收保费]2 [应付分保账款]2 [应收代位追偿款]2 应付员工薪酬 [应收分保账款]2 应交税费 [应收分保未到期责任准 应付款项 备金]2 [应收分保未决赔款准备 合同欠债 金]2 [应收分保寿险责任准备 拥有待售欠债 金]2 [应收分保长久健康险责 2 任准备金]2 [应付赔付款] [保户质押贷款]2 [应付保单盈余]2买入 返售金融财产 [保户储金及投资款]2 拥有待售财产 [未到期责任准备金]2 [发放贷款和垫款]3 [未决赔款准备金]2 . 优选文档 1 . 优选文档 期末 上年年 期末 上年年 财产 末余额 欠债和所有者权益（或股东权益） 末余额 余额 余额 金融投资： [寿险责任准备金]2 交易性金融财产 [长久健康险责任准备 金]2 债权投资 预计欠债 其他债权投资 长久借钱 其他权益工具投资 应付债券 长久股权投资 其中：优先股 [存出资本保证金]2 永续债 投资性房地产 [独立账户欠债]2 固定财产 递延所得税欠债 在建工程 其他欠债 无形财产 欠债共计 [独立账户财产]2 所有者权益（或股东权益）： 递延所得税财产 实收资本（或股本） 其他财产 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 减：库存股 其他综合利润 盈余公积 一般风险准备 未分派利润 所有者权益（或股东权益）共计 财产总计 欠债和所有者权益（或股东权益）总计 1 注1：[??]系券公司用目，企正式使用不加方括号。下同。 2 3 注2：[??]系保公司用目。 注3：[??]系行用目。 注4：无方括号和角的目通用目，合用于两及两以上金融企。 校正、新增项目的说明： “应收款项”项目，反应财产欠债表日公司因销售商品和供应服务等经营活动形成的收取款项的合同权益以及收到的商业汇票 （包括银行承兑汇票和商业承兑汇票）的期末账面价值。 2 . 优选文档 “合同财产”和“合同欠债”项目。公司应依照《公司会计 准则第14号——收入》（2017年校正）的有关规定依照公司执行履约义务与客户付款之间的关系，在财产欠债表中列示合同财产或合同欠债。同一合同下的合同财产和合同欠债应该以净额列示，其中净额为借方余额的，应该扣除损失准备后在“合同财产”项目中填列；净额为贷方余额的，应该在“合同欠债”项目中填列。 “拥有待售财产”项目，反应财产欠债表日公司分类为拥有待售类其他非流动财产及分类为拥有待售类其他办理组中的流动财产和非流动财产的期末账面价值（扣除减值准备）。 “发放贷款和垫款”项目，反应银行发放贷款和垫款业务形成的金融财产的期末账面价值，包括以摊余成本计量的发放贷款和垫款、分类为以公允价值计量且其改动计入其他综合利润的贷款和垫款、以及以公允价值计量且其改动计入当期损益的贷款和垫款。公司应依照《公司会计准则第37号——金融工具列报》（2017年校正）第三十九条的规定在附注中显露各明细项的账面价值。 “金融投资：交易性金融财产”项目，即符合《公司会计准则第22号——金融工具确认和计量》（2017年校正）第十六条（三）规定的金融财产分类的金融投资，包括财产欠债表日公司列示在“金融投资”项下的以下财产的期末账面价值：为交易目的拥有的金融资 产，公司拥有的指定为以公允价值计量且其改动计入当期损益的金融财产，以及因不符合分类为摊余成本计量的金融财产或以公允价值计量且其改动计入其他综合利润的金融财产的条件而分类为以公允价 3 . 优选文档 值计量且其改动计入当期损益的金融财产。公司同时应该在附注中分 别独自反应《公司会计准则第37号——金融工具列报》（2017年校正）第三十九条（四）所要求显露的以公允价值计量且其改动计入当期损益的金融财产的各明细项。 “金融投资：债权投资”项目，即符合《公司会计准则第22 号——金融工具确认和计量》（2017年校正）第十六条（一）规定的金融财产分类的金融投资，反应财产欠债表日公司列示在“金融投资”项下的以摊余成本计量的金融财产的期末账面价值（扣除损失准备）。该项目金额