中铁（上海）投资有限公司财务会计工作综合考核评比办法（试行）.docx

2 - 1 - 中铁（上海）投资有限公司 财务会计工作综合考核评比办法（试行） 第一条 为进一步加强中铁（上海）投资有限公司（以下简称“公司”）财务会计基础工作，健全企业内部会计控制制度，规范财务会计行为，强化会计监督，提高财务会计工作质量，逐步实现财会工作标准化、制度化和现代化，充分发挥财会工作在企业经营管理中的作用，依据《会计法》、《企业会计准则》、《企业会计制度》、《会计基础工作规范》及股份公司相关制度，制订本办法。 第二条 本办法适用于公司所属各子分公司及指挥部、事业部。 第三条 考评组织单位为公司金融财务部。 第四条 考核评分内容分为会计机构及人员设置的基本规范、预算管理、资金管理、会计核算及报表管理、资产管理、双清管理、税务管理及其他共八项，总分100分。若被考核单位不涉及项目，则将其项目得分按百分制折合计算得分。如果一个会计机构核算多个项目，则将所有项目合并计分（评分标准见附件）。 第五条 财务会计综合考核评比过程中检查的资料包括但不限于：会计凭证、会计账簿、财务报告、辅助台账、资金借款和担保合同、各单位自行制定的管理制度、历年会计档案、归档记录、纳税申报纪录、现时的库存现金和银行存款等。 第六条 公司对所属单位会计机构进行全面检查评比，每年至少进行一次，覆盖所有下属单位及指挥部、事业部，覆盖率达到100%。 第七条 考评工作由公司金融财务部组织，成员从公司及所属单位财务部抽调人员组成。 第八条 考评小组的检查过程必须有书面记录，并形成书面检查结果，在公司财务系统范围内进行通报。被检查的单位应在通报发出一个月内必须进行全面整改，并形成书面整改材料，向公司金融财务部反馈问题形成的原因、采取的整改措施及整改结果。整改通知通报的问题作为下次检查的重点内容。 第九条 评分成绩85分以上的单位为优秀，70~85分为良好，60~70分为及格。公司金融财务部在公司层面通报考评结果，对优秀单位予以表彰，并对相关个人给予奖励，奖励标准另定。 对于考评成绩优秀单位的财务部长和财务骨干在评选当年公司先进财务工作者时优先予以考虑。 第十条 本办法由公司金融财务部负责解释。 第十一条 本办法自发布之日起施行。 附件 财务会计工作综合考核评分标准 被考核单位： 考核项目及内容 标准分 扣分标准 一、会计机构和人员设置的基本规范 5 1.会计机构设置是否符合规定。 0.5 不符合不得分 2.会计人员的配备是否符合管理要求。 0.5 不符合不得分 3.是否建立岗位责任制。 0.5 不符合不得分 4.岗位职责的设置是否合理合法。 0.5 不符合不得分 5.人员设置是否遵循回避制度、内部牵制制度。 1 一项不符合不得分 6.会计人员工作调动、离职交接是否规范。 1 一次不符合扣0.5分 7.财会队伍建设，人才培养情况。 1 按实际酌情扣分 二、预算管理 10 1.是否制定预算管理制度。 0.5 无制度文件不得分 2.是否成立预算组织管理机构或相应审批层级。 0.5 无机构或审批层级不得分 3.预算管理机构设置能否发挥全面预算管理的效能。 0.5 流于形式不得分 4.预算的分解及收集是否及时、有效 0.5 未分解不得分 5.是否在规定时间内完成本年度全面预算的编制。 0.5 未按规定执行不得分 6.编制的全面预算是否经预算管理机构或主要领导审批。 0.5 未履行审批程序不得分 7.是否及时上报年度全面预算。 0.5 未及时上报不得分 8.是否按要求编制本年度经费预算。 0.5 未达到要求扣0.5分 9.本年度经费预算依据是否充分合理。 1 无合理依据不得分 10.是否定期检查预算执行情况，制定整改措施和建议。 1 未达到要求，每项扣0.5分 11.是否进行中期预算调整，调整依据是否充分。 1 未按要求，每项扣0.5分 12.是否完成年度预算，经费预算是否超标。 1 未达到要求，每项扣0.5分 13.是否开展年度预算的后评价。 1 未评价不得分 14.其他。 1 按实际酌情扣分 三、资金管理 30 1.财务部是否配备了保险箱。 0.5 未配备不得分 2.是否按装有防盗门窗、监控等防盗设备。 0.5 未安装防盗设备不得分 3.是否发生过被盗事件。 2 发生即扣分 4.是否制定资金管理制度办法。 1 未制定扣分 5.现金管理是否符合规定，是否严格执行无现金管理。 0.5 未达到要求不得分 6.现金收支是否规范，是否及时将现金存入银行。 0.5 未按时办理不得分 7.是否按时编制库存现金盘点表。 0.5 不规范不得分 8.备用金借支程序是否规范，是否履行审批程序。 0.5 不规范不得分 9.是否存在备用金长期挂账、清理是否及时。 0.5 未按规定办理扣分 10.备用金管理是