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建筑施?企业合规管理体系概述 ?、建筑施?企业合规管理体系概述 （?）背景与意义 背景 合规是企业永续发展的基?。近年来，企业合规经营?益受到各?的重视，有关部门陆续出台了《中央企业合规管理指引（试?）》《合规管理体系指南》等?件，为企业健全合规管理体系指明了?向。建筑业作为国民经济?柱产业，其合规发展关系到国民经济质量，也影响到?程质量和?民?命财产安全。因此，建筑业?直以来都是强监管?业，各级主管部门都有严格、细致的规定。但由于建筑业发展?式粗放，建筑市场存在着恶性竞争、围标串标等乱象，建筑施?企业?临的?政处罚、刑事追究多发，更重要的是民事涉诉问题严重，建筑业案件数量持续增长，严重影响企业效益。?对当前严峻的合规形势，建筑施?企业亟需建?合规管理体系。 意义 建筑施?企业建?合规管理体系有两点意义。?是防?企业经营效益流失。缺乏合规管理体系对企业效益造成巨?威胁，例如企业没有建??书管理制度，?程?出缺乏证据证明；未对业主资信和履约能?进?评估 ，?程款被拖?。?是为企业创造价值。???，企业效益流失的减少能增强企业资?实?，在垫资施?盛 ?的环境下，资?实?强的企业能在竞争中获得更?优势。另???，建筑施?企业是否具有合规管理体系 ，直接关系到?程项?能否按期、按质完成。在?些?程招标活动中，招标?会要求投标?建?合规管理体系，不存在违法违规?为，如《政府采购法》第???条规定政府采购活动的供应商应具备良好信誉和健全财务制度，没有重?违法记录。 （?）建筑施?企业建设合规管理体系的基本流程 ?前，建筑施?企业建设合规管理体系可以参考的是《合规管理体系指南》，该指南明确了构建合规体系的六个流程：识别合规义务、评价合规风险，应对风险并实现?标，运?策划和风险控制，绩效评价和合规报告，管理不合规并持续改进。同时《企业境外经营合规管理指引》也具有参考价值，该指引提出建筑施?企业要在投标管理、合同管理、项?履约、劳?权利保护、环境保护、连带风险管理、债务管理等??加强合规管理。 ?、建筑施?企业合规风险的识别 （?）从司法?数据看建筑施?企业民事诉讼风险 风险识别是合规管理的基础?作，建筑施?企业最常见的是民事诉讼风险，主要是建设?程施?合同纠纷。 有关机构对近三年最??民法院审理的建设?程施?合同纠纷案件进?了统计，总结出前??争议焦点。201 7年为?程款、合同效?、?程款利息、鉴定异议、优先受偿权、?程质量、质保?、?期延误、发包?责任 、诉讼时效；2018年为?程款、?程款利息、合同效?、违约?、质保?、优先受偿权、停窝?、?期延误 、鉴定异议、履约保证?；2019年为?程款利息、?程款、合同效?、优先受偿权、停窝?、质保?、鉴定 、?期延误、违约?、?程质量、履约保证?、实际施??保护、合同解除及安全?明施?措施费。从数据来看，建设?程施?合同纠纷主要的争议焦点包括?程款及利息、合同效?、损害赔偿、?期、优先受偿权 、保证?，这也是建筑施?企业的合规风险所在。 （?）民事诉讼风险的类型化 合同效? 合同效?问题是法官需要依职权查明的?要问题。由于建筑业的乱象，合同被认定?效的概率?常?，在201 0年—2015年江苏法院审结的建设?程合同纠纷案件中，30%的合同被认定?效。司法实践中，合同?效的事由主要有未取得相应资质、必须招标?程未招标或者中标?效、转包、挂靠、违法分包、未取得规划审批? 续。 根据建?合同司法解释?的规定，建设?程施?合同?效，但?程经竣?验收合格，承包?仍可请求参照合同约定?付?程款，即合同?效不会影响施?企业请求?程款的权利。但合同?效后，违约?等条款就失去了效?，施?企业要求业主承担违约责任缺乏合同依据。因此，合同?效的主要风险在于合同条款失去法律约束?，施?企业?法主张??权利，导致效益流失。 ?程款 ?程款是建设?程最主要的成本，施?企业和业主常就?程款发?争议，?程款问题?直位居司法?数据争议焦点的?位。建筑施?企业在?程款??主要?临以下风险：?是业主资信差，履约能?弱，?程款被拖 ?；?是?程款计价?式约定不明；三是固定价合同未约定风险范围和调整?式，在价格暴涨时可能亏损； 四是?件管理不严，?出缺乏材料?持；五是业主因质量问题拒绝付款；六是付款节点不明，利息起算时间不明。 ?程期限 ?程期限直接涉及迟延履?以及?期违约、风险转移、?程款本息?付时间、保修期等问题。当前建筑施?企业在?期??主要存在以下风险：?是开?时间不明，存在约定时间、施?许可证载明时间、开?通知载明时间和实际开?时间；?是?期不合理，引发延误、顺延和索赔等风险；三是竣?时间不明，竣?验收时间、提交竣?报告时间、转移占有时间缺乏证据证明；四是?期延误原因、责任主体?争议；五是未在约定的索赔、申请顺延期