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怎样成立财务管理的体系成功案例 管搭理计时代，怎样才能成立卓有收效的财务管理体系?优禾生活副总裁兼首席财务官文国祥在高顿组织的管搭理计实践行的论坛 上表示，财务管理体系主要分为两大模块，第一是财务的组织体系，第二是财务的业务体系。在这两大模块中，财务需要从“利己和利他”的角度看问题，即财务需要从业务的角度看问题，从这个角度上创办企业财务体系，一定要做好充分的准备。 成立财务管理体系，需要做哪些准备? 第一，一定要认识整个企业的战略。财务工作特别辛苦，不只是是只掌握业务知识，还要认识很方面的知识，在这个层面首先要认识企业的整体战略。 第二，必须要认识整个企业的组织架构。财务要核算到每一个单元，也许说会有很多的会计主体，那么设计这些会计主体，必须要详细认识整个企业的组织架构。如果是闭门造车，没有按照企业的组织架构设置会计主体的时候，无论怎么做，财务始终是凌乱不堪。 第三，要走出去和其他的高层财务人员沟通。财务最终输出的成就、报表、解析的使用者是企业的高管、中层管理人员也许与相关的投资者、银行等等一系列部门。如果要做好，一定要认识客户的需求。也就是说要走出去，财务最禁忌坐在办公室中想业务需要什么，而是要在沟通过程中认识业务的需求，认识财务怎么做才能知足业务的需求。 怎样成立卓有收效的财务管理体系? 虽然有不同种类的企业，有不同行业的企业，但从财务来讲，从整个业务体系来讲，会有共性，需要成立财务、业务八大方面的体系。 核算体系 资本管理体系 资本管理体系可以从三点进行。第一，基础管理，要界定规则，要告诉别人应该怎么做，备用金怎样安排等。第二，资本收入的管理。资本收入管理，最重要的是应收尽收，企业需要设置一个体系可以对企业的资本收入去做减核。别的，资本支出的管理，每笔钱 出去的时候怎样提高效率，需要哪些人签字?需要支出的管理，一定要有规则，或形成标准制度流程，形成对财务和业务部门共同拘束的规则。 财产管理体系 财务内部控制体系 内部控制体系只是是针对财务内部，财务内部要成立起内部控制，就是在财务内部有这样一种体系，当差错和舞弊出现的时候，可以经过整体流程发现、防范。控制三个手段，会计控制、财务控制和稽核控制，会计控制是经过会计原始凭证控制，财务控制是经过制订财务内部作业流程SOP和重点指标，稽核控制是在财务内部成立交错稽核岗位。总帐做最后结帐的时候，一定要有这样一个人对全盘进行相应的控制。 财务的价值一定是在利用信息化的手段为整个企业的解析、决策 提供数据化的支持，并引领整个企业业务模式。所以从财务解析和 报表管理的角度讲特别重要，这是考验财务功力的地方，财务要做 好解析前提一定是认识业务，否则怎样可能说管理得好，怎么可能 参与到业务的产业链中解析改进作用?成立数据模型、定义内部报表 很重要，出什么样的报表，出什么样的模型特别重要。 在管搭理计时代，财务人需要去增强自己的功力，经过财务变革去跟上业务发展的步伐，经过成立卓有收效的财务管理体系，提高财务人在企业的地位，推动企业财务的发展。 财务报销作为基层财务管理的主要业务工作，几乎涉及到单位所有人员，是支付管理的重要内容。 在现实的报销过程中，经常存在单位费用支出规定和估算制度无法强制遵守等现象。比方，前款不清后款不借、专款专用、各项支出额度、报销截止期限等，这些制度加大了基层财务管理的难度。 从财务的内控管理来讲，推进财务报销管理信息化，将有利于平时财务管原因过去的事后检查向事前估算、事中控制前移。经过成立面向财务管理的报销管理体系，可以让在平时工作中积累的各类财务审批数据，成为反响问题、暴露不足、提前预警、量化效果的数字权威，并使之成为管理者管理、监控、判断、把握发展的有效的管理工具与手段。 笔者认为，财务报销信息化系统建设应该主要围绕估算功能、解析功能和流程功能三个方面。 报销流程管理 因此，这一方面最少应该支持以下四个环节：一是报销单据填制。 主若是各种借款单、业务招待费、差旅费、福利费等单据模版的填 写;支持在线和离线填写方式;单据模板由企业企业财务进行管理。二是领导审批管理。主要实现对报销单据的逐级审批管理。三是会计审核管理。 主要将员工借款、报销所涉及的财产类、负债类及费用类科目发生额信息转变为记账凭证记入会计信息系统。四是出纳结算管理。主若是将凭证数据库中涉及付款的信息变换为银行付款及现金付款方式。 估算管理 估算管理以成本中心为单位，经过设置年度、季度、月度估算，挂钩费用审批与估算，实时认识估算使用情况，控制成本支出。 估算管理在内容上主要包括三方面。 一是估算监控,即实现对每个成本中心依据自己的权限，查察估算执行情况、报销审核情况、报销业务办理等，实时掌控自己和部门的估算费用，并对费用的合理利用进行有效的调控。 三是成本中心管理,即系统应该每个月提供估算费用执行情况