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. 内部控制审计实施细则 第一章 总则 第一条 为规范**公司（以下简称 “公司”）内部控制审计，提高审计工作效率，保证精品文档放心下载 审计工作质量，根据《中华人民共和国审计法》、《内部审计准则》和《公司内部审计制度》，感谢阅读 结合公司内部控制审计工作的具体情况，制定本细则。 第二条 内部控制是公司为了保护资产安全，经济、有效地利用资源，保证遵循政策、谢谢阅读 计划、程序、法律和法规，保证信息资料的可靠性和完整性，实现公司经营目标，使各项谢谢阅读 业务活动正常、有效进行而在内部设立的管理控制程序。 第三条 内部控制审计是内部审计人员对被审计单位内部控制制度的健全性、科学合谢谢阅读 理性，内部控制过程的符合有效性所进行的测试与评价。 第四条 内部控制审计既可以作为独立的审计项目组织实施，用以完善内部控制，也谢谢阅读 可以作为实施其他审计项目的一个程序或方法，以便确定对其依赖程度和进行内部审计的精品文档放心下载 范围、重点及方法，有效提高审计工作效率和质量。 第二章 内部控制审查的范围 第五条 内