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采购付款业务流程 一、 材料采购 1 ． 请购。 业务部门或仓库管理部门提出采购申请， 请购权的分配方式会 随着企业经营性质发生变化， 企业本着提高效率的原则安排请购活动。 (1)原材料或低值易品请购。 仓管根据生产计划、 生产订单及通知单与库存核对， 确定实际 需采购数量。 (2)日常物料或劳务请购。 由使用部门直接提出，由本部门主管和财务资金预算主管人员 审批，由采购部门采购。 (3)例外事项的请购。 不定期发生设备或价值较大资产的采购，经过特别授权指定专 门人员提出采购申请。 请购中要编制采购计划单， 作为编制采购资 金预算的依据。 2 ． 采购实施。 采购部门首先进行询价， 初步确定供应商的选择范围。 重大金 额采购需报公司高层商议， 再一步与供应商签订采购合同。 最后由采 购人员编制采购订单，确认采购业务并签订采购合同。 3 ． 验收。 仓库保管员根据送货单或采购订单执行验收， 对商品质量、 数 量等考察， 确认无误办理入库手续。 如出现物资质量、 数量有误应及 时通知采购部门， 造成公司经济利益损失的， 要追究采购部门的相应 责任。 二、付款 到约定期限的应付款，经办人员事先需要与财务沟通资金情 况，优先安排与生产相关的供应商款项，如都较紧急由总经理抉择 付款优先顺序。在资金允许的情况下，才能填写付款申请单。 所有采购付款时必须有董事长(或代理董事长)签字，如有 特殊情况电话联系说明原因，同意后通知出纳人员方可办理付款， 后由董事长(或代理董事长)进行补签，越权支付的后果自负。 付款业务程序包括申请、审批、资金支付、会计记录和资料保 管。具体流程如下： (1)经办人员填写付款单然后交财务经理复审。 (2) 财务经理审核 复审付款单的采购材料名称、 采购数量、 采 购型号是否正确，发票、入库单、送货单等单据是否齐全，为了确 保采购合同/订单的合法、准确、有效，财务经理需对合同条款完备 性、合同主体、合同内容等是否合法正确进行审查是否按合同履行， 审核无误后在付款单上签名确认，报总经理审批。 (4) 总经理审批， 董事长批准 总经理对审核内容是否正确进行 复核签字后报董事长批准执行。 (5) 出纳人员只有在取得董事长 (或代理董事长) 签字的付款单 才能进行支付款项，否则有权拒绝付款。 (6)完成付款后整理交会计记录并负责资料保管。