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新疆德安环保科技股份有限公司 内部控制手册 第十八章 业务外包 （OS ） 18。1 总述 业务外包是指企业利用专业化分工优势,将日常经营中的部分业务委托给本 企业以外的专业服务机构或经济组织完成的经营行为。感谢阅读 18.2 控制目标 18。2 。1 合规目标 代加工合同符合合同法等国家法律、法规、国家政策和公司内部规章制度。感谢阅读 18.2.2 财务目标 保证采购、费用支出、存货信息等账目信息记录的真实、准确、完整。谢谢阅读 18。2 。3 经营目标 确保公司合理筹划业务外包，促进企业扩大产能，满足市场需求。谢谢阅读 18.2.4 资产目标 严格遵守规范代加工合同中的保密条款，加强专有技术、专利的保护。谢谢阅读 18。3 业务流程管控 18。3.1 流程责任部门 物流管理部、东升公司为本流程的主要责任部门。 18.3.2 流程范围 业务外包包括以下二级流程：方案审批、承包方管理、外包过程管理.感谢阅读 新疆德安环保科技股份有限公司 内部控制手册 - 承包方的确定与验收。 18.3.4 风险控制矩阵 1) “风险控制矩阵纵向将本流程划分为若干逻辑相关的二级流程（请参见谢谢阅读 18。3.2)，反映该流程涉及的主要业务内容。 2) “风险控制矩阵”横向列示了各二级流程潜在的风险因素，并据此设计感谢阅读 具体的内部控制措施。此外，“风险控制矩阵还包括该流程相关责任主 体, 以及体现相应内部控制措施的制度、单据。谢谢阅读 本流程的“风险控制矩阵”，请详见下页“表18-1.精品文档放心下载 18。3 。5 权限指引 本流程关键环节所涉及的管理、决策权限分配情况，如“表18-2”所示。谢谢阅读 新疆德安环保科技股份有限公司 内部控制手册 表18—1：风险控制矩阵 –业务外包 （OS ） 业务流程 《制度》/ 控制编 二级 末级流 风险因素 内部控制标准/ 内部控制措施 主责部门 “控制凭 号 流程 程 据” OS01 业务外包方案未经恰当 1。 外协加工业务由东升公司/物流管理部根据公司实际情况提出申 物流管理 《委托制 方案 审批，或审查评价不到 请，经公司总经理审批后由物流管理部/东升公司负责在合格供方中选 部； 造、加工 审批 位，导致公司业务外包 择。 管理制 东升公司 战略失败或经营效率低 C1 2. 物流管理部/东升公司按照规定的权限负责选择合格外协厂商。 度》(待修 下 订)