企业资本运作与财务管理.pptxVIP

企业资本运作与财务管理; 第一部分 筹资管理; 资产=负债+所有者权益 18.45亿=9.19亿+9.26亿 214亿=361亿+（-147亿） 资产 负债及所有者权益 流动资产 流动负债 非流动资产 非流动负债 所有者权益 资产总计 负债及所有者权益总计;一筹资方式;股东拥有参与企业经营管理的权利，而债权人没有； 股东不能直接从企业抽回，而债权人到期可收回； 股东收益不确定，而债权人收益预先确定； 股东风险大，而债权人风险相对较小。;1权益资金的筹资方式;2负债资金的筹资方式;项目融资是为一个特定项目所安排的融资，主要资金来源是贷款。 BOT是Build-Operate-Transfer的简称，即建设－经营－转让，是基础设施建设的一类方式，有时被称为“公共工程特许权”。给予某些公司新项目建设的特许权时，通常采用BOT方式。 BOT通常用于桥梁公路电厂隧道污水处理等项目上。;二资金结构;如果企业扣除生产经营中的成本费用后收益1000万元。 付100万元的利息时，企业剩余