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《税法》教学大纲 Science of Tax Law ?一、课程简介 课程代码：1210050 学 时：51 先修课程：经济法 开课对象：全日制会计学、财务管理专业本科学生 考核方式：考试 二、课程性质、目的与任务 （一）课程性质 本课程为会计学、财务管理专业的一门专业基础课。 （二）教学目的 通过本课程教学，使学生能掌握税法基础理论，了解税法在社会主义市场经济中的地位和作用，准确掌握各税种的纳税事宜，处理在税收征纳活动过程中的涉税问题。 （三）教学任务 通过学习税法的基本原理、税法的基本制度和相关业务基础知识，使学生系统、全面地了解税法基本原理和我国现行的税收法律制度，以培养学生的税收法律意识，掌握税收法律专业知识，以更好适应社会发展的需要。 三、教学基本内容与基本要求 （一）教学基本内容 主要包括税法基本理论及其要素设计两个部分。税法理论主要包括有关税收的概念、税法起源、税法本质、税法价值、税法基本原则、税收法律关系等一些理论问题；税法要素设计是对税收分配关系进行调整所形成的一系列的税收法律法规的总和。 （二）基本要求 通过学习，使学生系统、全面了解掌握税法的基本原理和我国现行的税收法律制度。培养学生运用税法理论分析和解决实际问题的能力。 四、教学内容及学时分配 课 程 内 容 教学 要求 重点 (☆) 难点 (Δ) 学时 安排 备注 第一章 税法学总论 1.1税法概述 1.2税法要素 1.3税法体系 A A A ☆ ☆ ☆ Δ 6 第二章 增值税法 2.1增值税的基本法律 2.2增值税的计征管理 2.3增值税的出口退税 A A C ☆ ☆ Δ 9 第三章 消费税法 3.1 消费税的基本法律 3.2消费税的计征管理 3.2出口应税消费品的退（免）税 A A C ☆ ☆ Δ 5 第四章 营业税法 4.1营业税的基本法律 4.2营业税的计征管理 A A ☆ ☆ Δ 4 第五章 关税法 5.1关税的基本法律 5.2关税的计征管理 C C 自学 第六章 企业所得税法 6.1企业所得税的基本法律 6.2企业所得税的计征管理 A A ☆ ☆ Δ 9 第七章 个人所得税法 7.1个人所得税的基本法律 7.2个人所得税的计征管理 A A ☆ ☆ Δ 6 第八章 资源税法 8.1资源税法 8.2城镇土地使用税法 8.3耕地占用税法 8.4土地增值税法 B B C A ☆ Δ 3 第九章 行为税法 10.1印花税法 10.2车辆购置税法 10.3城市维护建设税法 10.4教育费附加 A C B C ☆ Δ 3 第十章 财产类税法 9.1房产税法 9.2车船税法 9.3契税法 A B B ☆ Δ 3 第十一章 税收征收管理法 11.1税务管理 11.2税收法律责任 11.3税务行政复议与行政诉讼 A B B ☆ 3 复习 机动 （教学要求：A—熟练掌握；B—掌握；C—了解） ?五、建议实验项目及学时分配 按照教学计划，本课程安排51学时，其中课堂讲授51学时，实验实践0学时。 六、教学方法与教学手段 （一）教学方法 本课程以课堂面授为主。但教师在教学过程中，应注重理论联系实际，对相关内容可采用分组讨论的方式进行，注重培养和提高学生实际分析问题和解决问题的能力。 （二）教学手段 本课程教学适当采用多媒体教学手段， 使之收到更好的教学效果。 七、建议教材与参考书目 （一）建议教材：《新编税法》 马克和著 北京大学出版社 出版日期2008年版。 （二）参考书目： 1、中国注册会计师协会编：《税法》，中国财政经济出版社，2010年2月； 2、财政部注册会计师考试委员会办公室编：《税法》，经济科学出版社 ， 2010年2月； 3、财政部会计资料评价中心编：《经济法基础》，经济科学出版社，2009年12月； 4、财政部会计资料评价中心编：《经济法》，经济科学出版社，2009年12月； 5、马克和主编：《税收应用基础》，高等教育出版社，2006年4月； 6、王曙光、马克和编著：《税法学》，东北财经大学出版社，2006年4月； 7、国家税务总局教材编写组编：《税收基础知识》，中国税务出版社，2003年7月； 8、高丽萍、马克和主编：《税法》，中国财政经济出版社，2005年7月； 八、大纲编写的依据与说明 本教学大纲依据铜陵学院《2010级会计学、财务管理专业人才培养方案》对本课程的学时安排，以我院会计学、财务管理本科专业人才培养目标要求为指导，借鉴了兄弟院校《税法教学大纲》框架模式，在综合分析国内外税法发展趋势的基础上编写而成。 本大纲中列出的教学内容是作为本科学生必须了解和掌握的主要内容，在教学过程中，授课教师还应结合税法学的发展动态，坚持与时俱进和科学发展观，把税法学一些新的研