成本控制计划.docx

精品文档 精品文档 可编辑 可编辑 华润翡翠城项目经理部 成本管 理 --------- 手华 手 册润翡翠城制本实施 册 计 划 编 编 制 制 部 日 门 期 ： 商 0 二 务 ˙ 部 三 项 目 成 本 1．项目成本构成2．成本控制程序3．健翔成本分析 成本控制计划措施1． 成 本 分 解 2． 挖 潜 节 能 3．成本管理受控 推行降低成本管理必须坚持的原则 全面控制的原则 动态控制的原则 过程控制的原则 总述 项目成本 项目成本构成 项目成本指构成项目实体的全部费用总和，言简意赅但内容包罗万象。如今，项目成本与过去构成框架略有不同，随着公司体制的改革与完善，我公司已走入施工总承包的经营方式，项目成本的划分也逐步细化完善。见项目成本构成表。 分包款 人工费 项 直 材料费 目 接 机械费费 其它直接费 成 现场经费 本 项目服务费 甲方分包配合费 单项工程分包（主要是包工、包部分零星材料），一般为一次包死。 生产工人开支的各项费用。 施工中耗用的各种材料费用。 施工中使用机械所发生的费用。 包括临设费及其他，直接用于工程施工的辅助性费用。 应由项目承担不直接作用于施工的辅助费用开销。为配合其他专业分公司施工的收支费用 我方为配合甲方指定分包方施工所发生的收支费 用。 精品文档 精品文档 与以往相比，项目上经常出现一些较难控制性支出费用，主要是地方上收费较多（如占地费、环卫清洁费、临建规划费等等）。为此，项目其它直接费中新增加了地方费用一项。因此，只有充分了解项目成本构成，才能更好控制项目成本支出。 项目成本控制程序 （见下页程序图） 项目成本控制程序图 项目跟踪预测项目成本预(估) 项目跟踪 预 测 项目成本 预(估)算 项目投标 承 包 增收节约 途 径 制造成本 核 定 公司利润 目 标 项目 市场调查预 测 对分包成 对 分 包 同类项目 成本实施项目经理部责任成本目标 增收节约途径本预(估)算 招 标 成 本水平 计 增收节约 途 径 目标成本分解 编制项目总成本计划、各级各部门成本计划 反复测算、修订平衡横向分解到各部门、岗位，纵向分解到分部分项工程，直至班组工程进度、质量、安全实行成本控制 各部门确定降低成本措施、落实控制责任检查成本计划 反复测算、修订平衡 横向分解到各部门、岗位，纵向分解到分部分项工程，直至班组 工程进度、质量、安全实行成本控制 各部门确定降低成本措施、落实控制责任 检查成本计划可编完辑成情况、监督费用支出 建立成本台帐、防止超支现象发生、及时纠正不利偏差 精品文档 精品文档 可编辑 可编辑 健翔成本分析 健翔新村工程位于健翔桥华严北里小区北部，是华远房地产股份有限公司投资建设的一个大型群体工程，由 A、B、C、D、E、F 六幢高层公寓，一幢41 层写字楼，以及商场、俱乐部、地下车库等组成，总建筑面积近 40 万平方米。工程分一期、二期进行，一期工程主要有 A、B、C、D、E、F 六座高层公寓和地下车库，总面积超过 26 万平方米。（目前，我公司承建的是最先开工的C 座公寓，工期从 97 年底至 99 年 8 月，建筑面积 34500m2， 工程造价 3869 万元，预测成本降低率不足 。因此，要想取得较好的成本效益，必须制定切实可行的成本降低措施。） 成本降低措施 成本分解 实行成本分解，是降低成本最有利的措施，是实施成本计划最可行的 保证。建立成本责任制，及时反馈成本信息，可以控制成本动态，及时纠正出现的不利超支。 商务部目标： 分包合同管理节约费用，向业主索赔争取利润。原则： 制定项目成本实施计划，保证所有项目支出有其收入来源。 分包合同中，除要写明其主要分部分项内容外，还必须对交叉施工及各种辅助性施工明确其内容，注明对分包工期、质量、安全等目标要求， 采取相应手段予以奖罚。 凡我方与业主承担的风险化解到分包头上。 与业主合同内分包合同外用工，一律走包清工合同，杜绝出现合同内人工签证。 参与材料的采购与供应工作，对超出合同价的材料提出反馈意见， 征得业主同意，替换材料或增加费用。 加强索赔管理 及时回收工程款。 工程管理部 目标：分包索赔为零，杜绝零星用工。原则： 按照合同要求，对分包工期、质量、安全等严格考核，及时发现工程现场中存在的问题，避免因大量返工而造成的经济损失。 深刻领悟合同内涵，防止分包单位在施工中以任何理由提出的索赔。 属于项目自行完成的工作量，按照项目经营部预算用量，严格控制人、材、机的支出。 若确需使用零星用工时，配合经营部签定包清工合同。 作好施工图纸和技术交底工作，使施工管理和施工一线人员了解施工任务的工程特点、技术要求、重点、难点及关键部位质量标准，制定现场质量管理计划。 技术协调部 目标：利用新技术新材料、新工艺降低成本。原则： 充分