税法期末考试重点辅导.pdf

- 税法期末考试重点辅导 一、关于考试大纲 （一）关于考试题型 1、本课程的考核对象是法学类法学专业本科学生。 2、考核使用教材*孟洲主编，中国人民大学出版的《税法》。学生可参考使用省电大制 作的税法音像教材、网上税法教学资源等其它教学媒体讲授的内容进行考试复习。 3、本课程主要考核学生对税法的基本理论和主要原则、法律制度的理解和掌握程度， 以衡量是否符合大学本科毕业生的标准。考核要求学生对课程内容分了解、理解和掌握三个 层面，每个层面都有具体要求。了解，即使学生对所给的问题有一般认识；理解，即要求学 生对所给的问题有较为深刻领会和认识；掌握，即要求学生在理解的基础上准确地记住和运 用。 4、本课程考核采取平时作业和期末考试相结合的方式。四次平时作业 由省电大编制 占 总成绩的 20 ％；期末考试占总成绩的 80 ％，均采用百分制。 5、税法的期末考试采用闭卷形式。期考题型如下：单项选择、多项选择、名词解释、 简答题、案例分析题等五种题型。有一定难度的试题 占总数的 25 ％，中等难度的试题 占总 数的 35 ％，比较容易的试题占总数的 40 ％。试题的特点：主观性试题 占70 ％，客观性试题 占30 ％左右；试题引导学 员掌握课程的基本内容，并重视提高理解与应用能力。 6、税法的闭卷考试时间为 120 分钟。 （二）关于考核内容和考核 目标 第一编 税法基本原理 第一章 税收与税法 ［考核知识点］ 1、税收的概念和根据。 2、税法的调整对象、特征、体 系、作用。 3、税法构成和税收法律关系。 第二章 税法的基本原则 ［考核知识点］ 1、 税法的公平原则、效率原则、无偿性财政收入原则、宏观调控原则 2、 税收法定原则。 第三章 税法的产生和历史沿革 一般了解，不考。 第二编 税法基本制度 第四章 征税权制度 ［考核知识点］ 1、征税权 的概念、特征和内容。 2、税收管理体制和税收管理机构。 3、税收管辖权的概念和类型。 4、税法中的中国居 民和收入来源地，国际重复征税的避免。 第五章 税收征收管理制度 ［考核知识点］ 1、 税务管理制度 2、发票管理制度。 3、税款征收制度。 . z. - 4、税务检查制度 以上制度都一般了解。 第三编 流转税法制度 第六章 增殖税法制度 ［考核知识点］ 1、增值税的概念、类型。 2、增值税的征收* 围和纳税人，增值税应纳税额的计算。 第七章 消费税法制度 ［考核知识点］ 1、消费税法的概念、特点及其作用。 2、我国消费税的征收* 围，消费税的缴纳。 3、消费税与增值税的关系。 第八章 营业税法制度 ［考核知识点］ 1、营业税的概念及其法律特征。 2、营业税的征收* 围、计税依据的确定。 3、营业税的减免规定。 第九章 关税法律制度 ［考核知识点］ 1、关税的概念和种类。 2、关税的课税对象及纳税人* 围。 3、关税税目税率的适用和完税价格的确定及关税的计算方法。 4、关税的减税免税、保税制度、特别关税的有关规定。 第四编 所得税制度 第十章 企业所得税法制度 ［考核知识点］ 1、 企业所得税的概念。 2、 企业所得税法的基本内容。 3、 企业所得税的计算。 第十一章 外商投资企业和外国企业所得税法制度 ［考核知识点］ 1、 涉外企业所得税的概念。 2、 涉外企业所得税法的基本内容。 3、 涉外企业所得税法执行中的问题。 第十二章 个人所得税法制度 ［考核知识点］ 1、 个人所得税的概念。 2、 个人所得税法的基本内容。 3、 个人所得税法执行中的问题。 第十三章 农业税法