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U产品培训票据管理会计学总体课程安排第1页/共29页Unit 1 概述：票据管理Unit 2 票据的日常处理(结合WORD文档)Unit 3 870的新增功能票据管理概述第2页/共29页应收及应付系统主要对商业承兑汇票和银行承兑汇票进行管理，对票据的收到、计息、兑现、背书、作废等情况进行相应的处理，同时相应影响应收及应付的业务账、以及对票据处理生成相关的凭证。 基本概念(一)第3页/共29页计息：在指定日期计提应收票据的利息，同时增加票据的账面余额。结算：在票据兑现时对票据进行的处理。贴现：票据未到期前，持票人将票据背书给银行的操作。第4页/共29页基本概念(二)背书：票据未到期前，持票人将票据背书给其他单位或个人的操作。普通背书：仅对票据进行背书处理，不影响应付系统的往来款。背书冲应付：同时对票据进行背书及冲销对应供应商的应付账款处理。转出：对逾期未兑现票据重新恢复应收账款的操作，将票据置为不可后续处理状态。退票：票据已经背书并冲销应付款后，该票据又未兑现时，恢复该票据冲销的应付账款的操作，将已背书票据返回到票据管理系统置为可后续处理状态，由用户选择进行票据的相应处理。第5页/共29页票据的日常操作票据新增(一)第6页/共29页收到客户天津狗不理(客户编号0305)商业承兑汇票一张，人民币3000元，出票日2006年10月1日，期限2个月，收到日2006年11月1日，利率3%，票据编号005。 票据新增(二)第7页/共29页约束条件选项情况：票据新增立即生成收款单后续体现生成收款单应收业务账票据计息(一)第8页/共29页11月5日计提编号为005的票据利息。 票据计息(二)第9页/共29页约束条件票据余额不能为0计息时利率不能为空后续体现系统自动根据起止日期计算利息增加票据余额生成利息计提的对应凭证应收业务账票据结算(一)第10页/共29页11月30日005票据到期，收到银行存款。 票据结算(二)第11页/共29页约束条件票据余额不能为0结算余额不能大于票据余额 后续体现减少票据余额生成结算的对应凭证票据贴现(一)第12页/共29页编号001票据11月30日进行贴现处理。 票据贴现(二)第13页/共29页约束条件票据余额不能为0贴现日期应大于收到日期，小于到期日。 后续体现减少票据余额系统自动根据贴现金额计算利息或费用生成贴现的对应凭证应收业务账票据转出(一)第14页/共29页编号002票据经客户与企业协商确认该票据作废，往来款通过其他方式结算。于11月20日进行转出处理。 票据转出(二)第15页/共29页约束条件票据余额不能为0后续体现生成相同金额的应收单。生成转出的对应凭证应收业务账票据背书(一)第16页/共29页11月20日因资金周转需要，将编号003的票据背书，背书金额17950元。 票据背书(二)第17页/共29页约束条件票据余额不能为0背书净额应等于票据余额，背书日期应大于收到日期，小于到期日。 后续体现生成背书的对应凭证应收业务账票据背书(三)第18页/共29页11月20日因资金周转需要，将编号004的票据背书，并冲销供应商三星的应付款余额5500元，余款转为预付账款。 票据背书(四)第19页/共29页约束条件票据余额不能为0背书净额应等于票据余额，背书日期应大于收到日期，小于到期日。 后续体现生成背书的对应凭证应收业务账应付业务账票据退票(一)第20页/共29页2006年11月30日，供应商三星通知该汇票未能兑现，退回本企业。 票据退票(二)第21页/共29页约束条件该票据必为背书过且背书方式为冲销应付款 后续体现生成退票的对应凭证应收业务账应付业务账取消操作第22页/共29页11月10日发现编号为905的票据背书有误，执行取消操作。约束条件?如果同一张票据进行了多种处理，只能取消最后一种处理。如果某种处理已经生成了凭证或后续单据，也不能执行取消操作。后续体现该票据恢复未执行该操作前的状态。 第23页/共29页870的新增功能第24页/共29页批量背书操作内容收到客户天津狗不理(客户编号0305)商业承兑汇票一张，人民币3000元，出票日2006年10月1日，期限2个月，收到日2006年11月1日，利率3%，票据编号005。 约束条件背书净额应等于所选票据余额之和，背书日期应大于收到日期，小于到期日。异币种的票据不允许批量背书。后续体现生成背书的对应凭证应收业务账外币票据第25页/共29页操作内容收到客户大中电器(客户编号02002)银行承兑汇票一张，金额美元5000元，出票日2006年6月1日，到期日2006年11月30日，收到日2006年11月3日，利率3%，票据编号908。 后续体现票据列表中可查看票据的币种票据生成收(付)款单(一)第26页/共29页操作内容收到客户上海华丽(客户编号01004