U采购管理暂估业务详解.pptxVIP

会计学 1 U采购管理暂估业务详解 暂估业务 暂估 报销 以采购入库单是否与采购发票结算来判断，如果采购入库单未与采购发票结算，则认为是暂估入库 采购模块 存货模块 以采购入库单与采购发票是否结算为界定标志，如果结算则认为是报销 指对未结算的采购入库单进行记帐，即由于采购发票未到，无法按实际采购成本记帐，所以暂时以估价来记帐 以存货核算是否进行结算成本处理为判断标志，已暂估记帐的入库单与采购发票结算后，存货要进行结算成本处理，结算成本处理后即认为是报销 第1页/共18页 修改规则： 采购或委外系统启用的情况下,所有采购入库单全部结算并且在存货核算进行结算成本处理后而且必须在期末处理后才能修改此选项。 第2页/共18页 三种暂估方式 当月货到票未到时，先将采购入库单暂估入账，在下月初时立即回冲形成红字回冲单，冲回上月暂估的业务，下月结算时再按结算价形成最终的反映实际成本的采购入库单（即报销的蓝字回冲单）。如果下月发票仍未到，则期末处理时系统自动按原来的暂估价重新暂估入账（即暂估的蓝字回冲单），下月初再回冲，这样如此循环直到结算生成报销的蓝字回冲单为止。 当月货到票未到时，先将采购入库单暂估入账，下月或以后月份结算时先将原来的暂估入库单全部回冲，再按结算价形成最终的反映实际成本的采购入库单（即报销的蓝字回冲单）。 当月货到票未到时，先将采购入库单暂估入账，下月或以后月份结算时将暂估成本与实际成本之间的差异形成入库调整单，将原来的暂估成本调整为实际的结算成本。 第3页/共18页 1、期初暂估入库 在《采购管理》中录入暂估性质的“采购入库单”——期初记帐后——系统会自动生成一张“红字回冲单”明细帐——若本月采购发票仍然未到——则期末处理后，系统会自动生成一张“蓝字回冲单”——记帐后又会增加一张红字回冲单。。。。。。。 第4页/共18页 一、月初回冲 跨月全额结算 跨月部分结算 第5页/共18页 跨月全额结算 第6页/共18页 10月新增一张采购入库单 第7页/共18页 11月 第8页/共18页 本月采购发票到 第9页/共18页 跨月部分结算 第10页/共18页 2、跨月部分结算 月末发票未到——存货暂估入帐——月末结帐 第11页/共18页 下月 系统会自动生成一张全额的红字回冲单——此时到达一张部分金额的采购发票——进行部分结算——在存货中进行结算成本处理——系统会自动生成一张蓝字金额的报销单 结算成本处理后，系统会自动生成一张部分金额的蓝字报销单 第12页/共18页 期末处理后———系统会自动生成一张蓝字回冲单（暂估） 第13页/共18页 当月结算成本处理 当月结算 如果先对采购入库单暂估记帐，发票后到并且与采购入库单部分结算，系统不支持结算成本处理； 如果采购入库单先与发票部分结算，后在存货系统记帐，则存货明细帐中会形成两条记录，一条为按已结算金额记帐的记录，一条为按未结算金额暂估记帐的记录 全部结算 部分结算 补充 第14页/共18页 二、单到回冲 1、本月部分结算 2 、跨月全额结算 2、跨月部分结算 第15页/共18页 1 、本月部分结算 新增采购入库单 存货暂估记帐 发票到达(部分金额) 不能做结算成本处理 第16页/共18页 2、跨月全额结算 第17页/共18页