资产管理业务教材.pptxVIP

会计学;第一节 资产管理业务含义、种类及业务资格;2、资产管理业务种类 ;二．资产管理业务资格;第二节 资产管理的基本要求 ;二、一般规定;5.证券公司可以自行推广集合计划，也可以委托客户资金存管银行代理推广； 6.设立集合计划应自批准日起6个月内启动推广工作，并在60个工作日内完成设立并开始投资运作； 7.资产管理的客户资产投资于一家公司不得超过总量的10%，同时不得超过该计划资产净值的10%； 8.公司管理的客户资产投资于本公司关联单位发行的证券应事先取得客户的同意，其中单个集合计划投资上述证券的资本不超过该计划的3%。;三、客户资产托管;第三节 定向资产管理业务 ;二、基本规范：;第四节 集合资产管理业务 ;二、证券公司申请集合计划时报送;三、计划说明书主要内容;四、计划合同由证券公司、托管机构（商业银行或认可的其他托管机构）与单个客户三方签署。 其中投资收益与分配 应明确： 1）收益的构成； 2）收益分配原则； 3）分配方案； 4）分配方式。;五、1.计划中客户的权利;2.计划中客户的义务;第五节 资产管理业务的禁止行为与风险控制 ;二、资产管理业务主要风险;第六节 资产管理业务的监管和法律责任 ;小结：;特点;特点;特点;（1）净资本不低于2亿元； （2）资产管理人员中具有3年以上相关从业经历的人员不少于5人； （3）近1年内未受处罚。;（1）净资本（非净资产）计算表和最近一期的财务报表； （2）资产管理业务人员的情况登记表和相关简历、证件复印件。;（1）健全的制度； （2）设立限定性集合资产管理计划的净资本不低于3亿元，非限定性集合资产管理计划的净资本不低于5亿元； （3）近1年不存在挪用客户结算资金的情况。;1）以客户名义开立或将客户普通证券账户转换为专用证券账户； 2）专用证券账户名称为“客户名称”，同一客户只能办理1个上海和深证专用账户； 3）证券公司应当自专用账户开立之日起3个交易日将账户报备交易所； 4）计划结束后15日内申请注销账户并在3个交易日内报备交易所；;1）对集合资产管理业务实行集中统一管理，建立严格的业务隔离制度（业务之间隔离和人员??位隔离）； 2）建立计划投资主办人员制度，主办人员须有3年以上相关从业经历； 3）建立独立完整的账户、核算等管理制度，切实防止帐外经营、挪用计划资产等违规情况的发生。;1）集合资产管理计划的投资交易活动应当集中在专用账户和专用交易单元上进行（1个计划使用1个交易单元）。单个会员管理的多个集合资产管理计划由同一托管机构托管的，可以共用一个专用交易单； 2）上海，在集合计划运作前5个交易日，应通过会籍办理系统报备材料：批复函、计划说明书、合同、主办人员情况、专用交易单元和专用证券账户、托管机构名称。 3）深证，在深交所网站会员之家网页的“业务在线——资产管理”栏目下报备：计划基本情况、批文号、专用账户和交易单元编号、托管机构名称和联系人、主办人信息、经办人信息。;1）计划运作后，公司和托管机构应当至少每三个月向客户提供一次管理报告和托管报告，在每个年度结束后60个工作日以内，对计划单独进行年度审计。 2）上海，通过会籍系统在每月前5个工作日内，向上交所提供上月资产净值；会计年度结束后4个月内，向上交所报送计划单项审计意见。当发生巨额退出等重大事项的，应在发生之日起2个工作日内上报交易所。计划终止应5个工作日报备交易所。 3）□深圳，计划成立后5个工作日内向交易所提交材料：批文、计划说明书、合同范本、托管协议、计划推广设立情况、计划验资报告。 会员应在运作期间履行持续报告义务： ①每个交易日上午9：00前在深交所网站报备前一交易日的计划资产净值； ②每季度结束后的15个工作日内以书面形式向深交所报送计划管理报告、托管报告和交易监控报告。（其他同上海）。