“省直管县”财政体制改革对企业创新的影响研究.pdf

摘 要 摘 要 为化解基层财政困境，我国自2004 年进行试点并陆续实施了 “省直管县”财政 体制改革，实现了财政层级上的 “扁平式”。在政治、财政和经济激励的作用下，“省 直管县”财政体制改革作为一种分权式改革，既解决了政府发展经济的动力问题，又 解决了政府的能力问题。同时，改革增强了县级政府的经济事务激励，强化了财政经 济支出的意愿，增加了区域内企业所能获得的政策性支持，最终降低了企业生产经营 中的研发成本，增加了创新产出。 本文将 “省直管县”改革视为一项准自然实验，以2003-2013 年县域宏观数据匹 配中国工业企业数据库得到了非平衡面板数据，采用双重差分方法，从理论和实证上 评估了“省直管县”改革对企业创新的影响。本文研究发现：（1）“省直管县”财政 体制改革对企业研发创新有正向的显著作用，在经过平行趋势检验、动态效应、更换 被解释变量、子样本分析和安慰剂检验后，结果仍然稳健。（2 ）“省直管县”财政体 制改革对企业研发创新活动的影响存在异质性，在东中部地区、大规模企业、非国有 企业以及在发展期和稳健期更加明显，“省直管县”改革能够显著促进企业创新，而 在西部地区、小规模企业、国有企业以及初创期和成熟期效应并不明显。（3 ）在宏观 效应方面，“省直管县”改革显著增加了基层的财力和支出，并带来了经济增长效应。 （4 ）机制研究分析，“省直管县”改革主要通过直接或间接的方式，既有直接的资金 补助，又有间接的金融环境改善，在弱化企业融资约束同时，促进了企业创新。 目前中国经济正处在转变发展方式、优化经济结构的高质量发展阶段，微观经济 主体仍是市场经济体系中的重要力量。因此如何在“减税降费”背景下提高微观主体 发展活力是目前的主要问题。本文研究发现“省直管县”改革为政府发展经济带来了 充分激励，强化了在保护企业发展方面的“偏袒性”政策的激励，最终有利于企业研 发创新。本文不仅从微观企业方面丰富了有关“省直管县”改革的研究，也从财政改 革的角度丰富有关企业创新的研究，同时也是本文的创新之处。 结合本文研究结论，政府未来应坚持探索分权式改革，明确财权和事权划分；优 化政府性支持方式，提高自主创新能力；实现财政金融融合，坚持服务实体经济；坚 持市场经济，发挥政府制度优势。 关键词：“省直管县”改革；财政体制；企业创新；双重差分 I “省直管县”财政体制改革对企业创新的影响研究 目 录 摘 要I Abstract II 目 录 IV 第1 章 绪论 1 1.1 研究背景及研究意义 1 1.1.1 研究背景 1 1.1.2 研究意义 2 1.2 文献综述 4 1.2.1 关于省直管县财政体制改革的相关文献 4 1.2.1 关于企业创新的相关文献 6 1.2.3 总体评价 8 1.3 研究框架与技术路线 9 1.3.1 研究框架 9 1.3.2 技术路线 10 1.4 研究方法 10 1.4.1 文献分析法 10 1.4.2 实证分析法 11 1.5 创新点与不足 11 1.5.1 创新点 11 1.5.2 不足之处 12 第2 章 理论分析 13 2.1 概念界定 13 2.1.1“省直管县”财政体制 13 2.1.2 企业创新 14 2.2 理论基础 15 2.2.1 财政分权理论 15 2.2.2 财政竞争理论 16 2.2.3 创新激励理论 18 2.3 机理分析 19