金蝶K3WISE成本核算注意问题资料.docxVIP

精品文档 1、采购管理 、当月外购入库单必须审核完毕，同时无单价的物料必须标注价格，否则，将致使成本核算 不能进行。 、当月采购发票必须审核并钩稽并由财务生成凭证。如果当月采购发票审核并钩稽未生成凭 证的发票必须更改日期至下一个会计期间，否则，“存货核算”在期末关账过程中，进行对账，本期仓存收入、发出与总账发生额有差额。 、当采购完成采购发票审核与钩稽后，将采购发票送交财务时，财务人员进行操作如下：“存 货核算”→“入库核算”→“外购入库核算”→找到相对应的发票→“核算”。 、“入库核算”完成，财务人员进行操作如下： “存货核算”→“凭证管理”→“生成凭证”→“外购入库”→“重设”，找到需要生成凭证的 发票→“生成凭证”。有三种生成凭证类型：按单生成凭证、按单据类型汇总生成凭证、按所选 择单据汇总生成凭证。 、月末，外购入库未收到发票处理过程与 1.4 相同。 “存货核算”→“凭证管理”→“生成凭证”→“外购入库暂估入账”→“重设”，找到需要生 成凭证的发票→“生成凭证”。如下图所示。 精品文档． 精品文档 2、领料发货。”是否有生产领料单”“成本对象代码、检查所有 2.1“生产领料单”是否审核完毕。检查所有“ 将会影响成本的核算。无成本对象代码的“生产领料单”为空，“出库类型”尤其是“出库类型”的检查，如果是否审核完毕。、检查所有 2.2“其他出库单” ”所领用物资的费用归属。将影响“其他出库 、生产任务单 3 是否审核完毕。如果未审核，将影响投入产出， 致使在产品有结/任务单汇报请检单”3.1、“ 存数量。检查过程如下： ”-/” →“/”→““生产管理任务单汇报请检任务单汇报请检单维护。 精品文档． 精品文档 、检查本月已完成“生产任务单”是否处于“结案”状态，主要是查看“单据状态”或“执行状态”中，若状态处于“完全汇报”或“完全入库”，需要检查该“生产任务单”的“生产领料单”和“产品入库”是否完成。检查过程如下： 、“下推(M)” →“生成 生产领料单” →“生成”→检查“生产领料单”中“申请数量” 是否为 0，如果为 0，说明该“生产任务单”的“生产领料单”完成；如果“生产领料单”中的“申请数量”不为 0，需要生成“生产领料单”完成生产领料。 3.2.1、“下推(M)” →“生成 产品入库” →“生成”→检查“产品入库单”中“应收数量”是 否为 0，如果为0，说明该“生产任务单”的“产品入库单”完成；如果“产品入库单”中的“应收数量”不为 0，需要生成“产品入库单”完成产品入库。 4、成本管理 、产量与工时归集 、投入产量录入 “成本管理”→“实际成本”→“产量与工时归集” →“投入产量录入”→会计期间选择→“确定”→“引入”→“下一步”→选择引入方式→“下一步”→选择数据源（“生产任务单”）→“下 一步”→“完成”。 、完工产量录入 “完工产量录入”数据由“产品入库单”数据自动生成。注意：本月所有“产品入库单”必须审 核完毕，未进行审核的“产品入库单”数据不能自动完成“完工产量录入”。 、废品产量录入 “成本管理”→“实际成本”→“产量与工时归集” →“投入产量录入”→会计期间选择→“确定”→“引入”→“下一步”→“请选择数据引入方式” →“下一步”→“请选择数据源（” 生产任务系统任务单汇报）→“下一步”→“完成”。 精品文档． 精品文档 、检查生产投入产出与实际是否相符 “成本管理”→“产量与工时归集” →“产品投入产出表”→选择会计期间→确定。 、费用归集 、人工费用录入 “成本管理”→“实际成本”→“费用归集”→“人工费用录入”→选择会计期间→确定→“新 增”→根据以前月份方式进行处理（金额处填写本月账务发生数金额）→“保存”→“退出”。4.2.2、其它费用录入 “成本管理”→“实际成本”→“费用归集”→“其它费用录入”→选择会计期间→确定→“新 增”→分别对“制造费用分摊”、“辅助材料”、“能源动力”进行录入（金额均取本月发生数。） →“保存”→“退出”。 、成本计算 、成本计算合法性检查 “成本管理”→“实际成本”→“成本计算”→“成本计算合法性检查” →“下一步”→“下一步”→“查看报告”（对“实际成本计算合法性检查”中“失败”状态的原因进行分析，一直到“实际成本计算合法性检查”中的状态全部为“成功”，通过“错误日志”进行原因查找。）→ “完成”。 、产品成本计算 “成本管理”→“实际成本”→“成本计算”→“产品成本计算”→“下一步”（分别进行“材料出库核算”、“无完工产品出库核算”，通过“查