外汇的风险分析.docx

外汇的风险分析 下面是精心为你们整理的关于外汇的风险分析的相关内容，希望你们会喜欢!外汇风险的分类 1.交易风险(transaction risk)交易风险也称交易结算风险，是指运用外币进行计价收付的交易中，经济主体因外汇汇率变动而蒙受损失的可能性。 它是一种流量风险。 交易风险主要表现在以下几个方面。 在商品、劳务的进出口交易中，从合同的签订到货款结算的这一期间，外汇汇率变化所产生的风险。 在以外币计价的国际信贷中，债权债务未清偿之前存在的风险。(3)外汇银行在外汇买卖中持有外汇头寸的多头或空头，也会因汇 率变动而遭受风险。 折算风险(translation risk)折算风险又称会计风险(accounting risk)， 是指经济主体对资产负债表进行会计处理的过程中，因汇率变动而引 起海外资产和负债价值的变化而产生的风险。 它是一种存量风险。 同一般的企业相比，跨国公司的海外分公司或子公司所面临的折算风险更为复杂。 一方面，当它们以东道国的货币入账和编制会计报表时，需要将所使用的外币转换成东道国的货币，面临折算风险;另一方面，当它们向总公司或母公司上报会计报表时，又要将东道国的货币折算成总公 司或母公司所在国的货币，同样面临折算风险。 折算风险主要有三类表现方式：存量折算风险、固定资产折算风险和长期债务折算风险。 风险的大小与折算方式也有一定的关系，历史上西方各国曾先后出现过