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万科地产内部往来管理制度--第1页 物业管理，是指业主通过选聘物业服务企业，由业主和物业服务企业 按照物业服务合同约定，对房屋及配套的设施设备和相关场地进行维修、 养护、管理，维护物业管理区域内的环境卫生和相关秩序的活动。居住物 业是指具备居住功能、供人们生活居住的建筑，包括住宅小区、单体住宅 楼、公寓、别墅、度假村等；当然也包括与之相配套的共用设施、设备和 公共场地。物权法规定，业主可以自行管理物业，也可以委托物业服务企 业或者其它管理者进行管理。下面一起看下为大家整理的物业管理制度文 章。 一.目的:规范万科地产内部往来占用关系,提高资金使用效率,便于业绩 考核。 二.范围:适用于总部及万科地产所属各单位。 三.职责:总部财务管理部负责本规范的推行、解释、修改并检查执行情 况;万科地产内各公司(单位)负责具体实施。 四.方法和过程控制 4.1 定义:内部往来是指万科地产内部单位之间发生的所有债权债务 关系。 4.2 类别:内部往来主要由以下几类经济交易产生: 4.2.1 资金调拨 4.2.2 代收代垫 4.2.3 实物买卖 4.2.4 提供服务 4.3 管理原则 4.3.1 集中控制原则:资金调拨由总部集中控制,不允许分属不同城市、 1 万科地产内部往来管理制度--第1页 万科地产内部往来管理制度--第2页 不同万科地产考核主体的各下属公司之间调拨资金; 4.3.2 及时清算原则:对发生的除资金调拨外的其他内部交易,各公司 应及时清算,不允许分属不同城市、不同万科地产考核主体的各下属公司之 间期末挂往来帐(4.7.2所述例外情况除外); 4.3.3 直接清算原则:除由于总部组织万科地产范围内活动而发生的内 部往来外,其他内部交易均由交易双方直接清算; 4.3.4 主动规避原则:各公司在经营活动中,应有意识地避免或减少代 收代垫类内部往来的发生; 4.3.5 及时核对原则:内部往来应按月核对,至少每季末编制调节表,双 方盖章签字确认; 4.4 主体:除4.7.2所述情况外,内部往来仅可以存在于以下几种主体之 间: 4.4.1 总部与各地区公司之间; 4.4.2 属同一地区且同一万科地产考核主体内的地产和物业公司之间; 4.4.3 属同一地区且同一万科地产考核主体内的地产公司之间; 4.5 资金调拨的管理 4.5.1 各公司如有资金富余,只能用于归还或支付总部的内部往来,不 得向不同地区或不同万科地产考核主体的其他公司调拨; 4.5.2 各公司如存在资金缺口,且满足以下条件: 计息负债 (权益及内部往来占用 + 计息负债)×30% 可以向总部申请划拨资金,总部在履行必要的考察并综合平衡万科地 产资金需求之后进行资金调拨; 4.5.3 同一城市内的各公司之间可以调节资金余缺,具体程序由各地区 2 万科地产内部往来管理制度--第2页 万科地产内部往来管理制度--第3页 公司自行制定、操作。 4.6 代收代垫款的管理 4.6.1 各公司之间发生代收代垫款项,应及时通知对方,并由各公司直 接清算;但由总部组织的万科地产范围内活动而发生的代收代垫款,::仍统一 通过总部与各单位挂帐清算。 4.6.2 分属不同城市、不同万科地产考核主体的各下属公司之间发生 的代收代垫款,可通过资金中心的委托收付款程序及时进行清算,不允许期 末挂帐; 4.7 实物买卖或提供服务的管理 4.7.1 一般管理