浦发银行CD分行内部控制缺陷研究.pdfVIP

目录 摘要 II Abstract IV 1 绪论 1 1.1 研究背景与意义 1 1.2 文献综述 1 1.2.1 关于内部环境在内部控制中的作用与意义研究 1 1.2.2 关于审计角度内部控制相关研究 2 1.2.3 关于内部控制缺陷的分类 2 1.3 研究思路与方法 3 2 相关概念及理论基础 4 2.1 相关概念 4 2.2 理论基础 5 2.2.1 内部环境 5 2.2.2 风险评估 5 2.2.3 控制活动 5 2.2.4 信息与沟通 5 2.2.5 内部监督与评价 5 3 浦发银行 CD 分行银行内部控制现状 7 3.1 浦发银行 CD 分行内部控制体系 7 3.2 浦发银行 CD 分行内部控制实施环境 9 3.2.1 内 9 3.2.2 外 9 3.3 内部控制活动 10 3.3.1 控制目标 10 3.3.2 内部控制活动 10 3.4 信息沟通 10 4 浦发银行 CD 分行内部控制存在的问题 11 4.1 未形成内部良好的控制环境，外部处罚力度不足 11 4.2 风险管理技术落后 12 4.3 控制活动缺少科学性 13 4.4 信息沟通渠道不通畅 14 4.5 针对管理层的监督约束力度不够 15 5 完善浦发银行 CD 分行内部控制的举措 16 5.1 创造良好内控环境 16 5.2 推进风险评估建设 16 5.3 完善银行内部控制活动 17 5.4 完善信息沟通机制 17 5.5 加大对管理层的监督力度 18 参考文献 20 致谢 21 附录 浦发银行内部控制认识调查问卷 22 浦发银行 CD 分行内部控制缺陷研究 摘要 健全的内部控制制度是当今商业银行健康发展的 “稳定器”，内部控制体系 的建设水平在很大程度上决定了银行在行业内的核心竞争力。从目前现阶段我国 上市银行实行的内部控制手段来看，极大的提升了整体的内部控制水平。随着经 济的发展，企业为了提升核心竞争能力，抢占更多市场份额，对内部控制越来越 关注。因此，通过研究内部控制能够有效的防范风险，有利于银行直接有效地对 风险进行防范和控制。本次研究内容以浦发银行 CD 分行作为基本研究对象，详 细的陈述了浦发银行 CD 分行内部控制的现状，分析了浦发银行 CD 分行主要存在 的问题，包括：未形成良好的控制环境、风险管理技术落后、控制活动缺少科学 性、信息沟通渠道不通畅，并且提出了完善内部控制缺陷的建议，包括：完善银 行内部控制规则、创造良好内控环境、推进风险评估建设、完善信息沟通机制。 本次研究的内容中，从学术研究的角度出发，结合浦发银行 CD 分行存在的问题 提出了完善的对策。从这个角度上看，探讨上市银行内控机制缺陷披露问题具有 一定的学术价值，对商业银行内部控制整体水平的提升奠定一定的基础。 关键词：商业银行，内部控制，风险管理 Research on internal control defects of CD branch of SPD bank Abstract A sound internal control system is a stabilizer for the healthy development of commercial Banks, and the construction level of the internal control system largely determines the core competitiveness of Banks in the industry. In recent years, Chinas listed B