《税法》课程教学大纲（本科）.pdfVIP

税法 一、课程说明 课程名称：税法/Tax Law 课程类别：专业教育课程 学时/学分：32/2 先修课程：宪法、民法、行政法、经济法 适用专业： 法学 教材： （1）刘剑文、熊伟著，《财政税收法学》，法律出版社，2017 年第 7 版。 教学参考书： （1）刘剑文主编，《税法学》，北京大学出版社，2010 年第 4 版。 （2 ）刘剑文、熊伟著，《税法基本理论》，北京大学出版社，2004 年版。 二、课程设置的目的意义 税法关涉每一个公民和企业的利益，关涉国家和社会的长治久安。在我国现行法律体系 中，税法又是一个特殊领域，他并非是按传统的调整对象标准划分出来的单独部门法， 而是融合了宪法、行政法、经济法、民法等部门法规范的特殊领域法，它是法学专业的 专业课程之一。税收是国家财政的主要来源，通过税法的教学，使学生掌握税法对国家 课税的授权和约束功能，确立依法征纳税的观念；税收是国家宏观调控的重要手段，通 过税法的教学，使学生把握税收调控的基本价值取向、制度结构和合理限度；税法具有 人权特别是财产权的保障功能，通过税法的教学，使学生掌握税收救济程序与方法，增 强维护纳税人权利的意识与能力。 三、课程的基本要求 1.税法基本知识。主要有税法基础理论、税收实体法、税收程序法。 2.税法基本能力。主要有税法规范的合宪性评价能力、税法的理解运用能力、税收筹划 能力、解决税收纠纷能力等。 3.税法基本素质。主要培养学生应有的税收立法、税收执法、税收守法的基本素质以及 依法维护纳税人权利的维权意识。 四、教学内容、重点难点及教学设计 总 学时分配 教 学 重 教 学 难 教学方案设计 （含教学方 章节 教学内容 学 讲课 实 点 点 法、教学手段） 时 (含研讨) 践 税 法 的 税法的概念与 　 税法的 第 1 章 　 部 门 法 法理阐释 体系 1 1 体系 属性 第 2 章 税收法律关系 　 　 三要素 性质 比较分析 1 1 税 收 法 实 质 课 第 3 章 税法基本原则 4 4 价值分析、案例研讨 定原则 税原则 税 收 之 税 收 之 债 的 构 第 4 章 税收之债 2 2 债 的 性 规范分析 成 质 要件 增值税 消费税 第 5 章 流转税法 6 6 案例研讨