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3.5 国际保理服务 ——上讲回顾 ——国际保理的含义 ——国际保理的种类 ——国际保理的流程 ——保理与传统结算方式的比较 ——小结：保理的特点 ——案例讨论 第一页，共三十三页。 上讲回顾 ——贸易双方，身处异国，互不了解。为使双方顺利达成交易，往往需要银行信用的介入，由银行为不被信任的一方提供担保（即银行保函），促成交易活动的顺利进行。其适用范围十分广泛。 ——银行保函是银行有条件付款的书面承诺(与信用证比较) 。 付款根据受益人提供的索偿文件：一般包括受益人证明、索款书和有关单据的副件及其他证明文件等。 ——对于独立性保函，只要受益人提供的索赔文件符合保函规定即可获得赔付，而不管申请人是否履行了合同，是否同意支付； ——受益人一般选择接受国内银行的担保，故国外担保人会要求受益人所在地的一家银行为转开行，转开保函给受益人。 ——同信用证业务一样，担保行对单据的审核，仅限于表面，即不对其真实性、准确性负责。欺诈例外原则：只要没发现受益人有欺诈行为，且受益人提出赔偿要求和合格文件，担保人就无权拒付。 第二页，共三十三页。 第三页，共三十三页。 引子：国际保理的产生 信用证结算是一种更有利于出口商的结算方式。近年来，国际贸易中买方市场的形成，使得进口商在国际贸易市场中有了更多的选择余地和发言权，出口商要获得进口商为其开立的信用证越来越困难。进口商往往要求出口商接受承兑交单（D/A）或赊帐（O/A）。 保理业务能够很好地解决赊销中出口商面临的资金占用和进口商信用风险的问题，因而在欧美、东南亚等地日渐流行。 第四页，共三十三页。 一、国际保理的含义 指商业银行等金融机构通过向消费品出口商购买其出口债权，而提供坏账担保、贸易融资等服务的综合性金融业务。 ——提供保理服务的机构称为保理商（Factor） ——国际保理服务的贸易类型是赊销贸易。因此，保理的核心：保理商通过收购债权方式为出口商提供出口融资或信用担保。 ——适用于消费品贸易（保理业务为短期融资，一般6个月） 第五页，共三十三页。 ——国际保理的主要服务内容： A 坏账担保：指保理商无追索权地购买出口商的出口债权所进行的风险担保。（如付款日进口商拒付，90天后保理商付款） B 贸易融资：指出口商发货后，将代表应收款项的销售发票（副本）交给保理商，即可得到不超过发票金额80%的预付款融资。（有追索权？） 第六页，共三十三页。 C 债款催收：保理商一般有专业人员和专职律师进行帐款追收，会根据应收帐款逾期的时间采取信函通知、打电话、上门催款直至采取法律手段。 比较：与跟单托收？？？ D 销售帐户管理：在卖方申请保理业务后，保理商会根据卖方的要求，定期/不定期向其提供关于应收帐款的回收情况、逾期帐款情况、对帐单等各种财务和统计报表，协助卖方进行销售帐户管理（记账、催收、清算、计息、收费等工作）。 第七页，共三十三页。 ——国际保理业务中的当事人 出口商 进口商 出口保理商：对出口商的应收账款提供保理服务的机构，和出口商在同一国家。 进口保理商：接受出口商或出口保理商的委托提供保理服务的机构，和进口商在同一国家。 第八页，共三十三页。 二、国际保理服务的种类 根据所涉及到的当事人及其权利义务，有5类。 1 双保理服务 ——当事人4个：进、出口商，进、出口保理商 —— 4个人单线联系 出口商 出口保理商 进口保理商 进口商 第九页，共三十三页。 1 2 出口商 进口商 出口保理商 进口保理商 4 3 双保理的主要优点：出口商收款方便、安全 主要缺点：收费较高（两个保理商都收费） 第十页，共三十三页。 2 单保理服务 ——当事人4个：进、出口商，进、出口保理商 ——正常情况下，收款由出口保理商直接向进口商进行，进口保理商只提供坏账担保（进口商拒付超过60天，债权转让给进口保理商，由其催收；90天后，必须支付担保了的坏账）。 第十一页，共三十三页。 1 出口商 进口商 出口保理商 进口保理商 2 4 3 单保理的主要优点：出口商收款快、收费低 主要缺点：收款难度大（出口保理商直接联系进口商） 第十二页，共三十三页。 3 直接进口保理服务 ——当事人3个：进、出口商，进口保理商 ——出口商 进口保理商 进口商 第十三页，共三十三页。