新资本充足率报表信用风险部分.pptVIP

* 资产证券化业务信用风险加权资产汇总表 第六十二页，共七十三页。 * 资产证券化业务表内风险加权资产情况表 第六十三页，共七十三页。 * 资产证券化业务表外风险加权资产情况表 第六十四页，共七十三页。 * 流动性便利和现金透支便利情况表 第六十五页，共七十三页。 * 提前摊还安排的投资者权益风险情况表 第六十六页，共七十三页。 * 资产证券化业务信用风险加权资产表 填报注意事项： 资产证券化风险暴露的范围； 资产证券化表外减值准备的扣减顺序：表外资产证券化的违约风险暴露为其表外名义金额扣除减值准备后，再乘以相应的信用转换系数得到的金额； “1.1.3/1.2.5基于监管上限的调整项目”：商业银行在按照本办法要求扣减销售利得之后为资产证券化业务所计提的资本，以基础资产证券化之前的监管资本要求为上限; 能够认可的合格抵质押品和合格保证范围更大-办法附件6 分类：资产证券化+再资产证券化 外部评级的处理 第六十七页，共七十三页。 * 信用风险（权重法）报表框架 G4B-1表内风险加权资产计算表（权重法） G4B-2表内风险加权资产计算表（权重法） G4B-3交易对手信用风险暴露风险加权资产汇总表（权重法） G4B-3(a)场外衍生工具交易对手信用风险计算表 G4B-3(b)证券融资交易对手信用风险计算表 G4B-4资产证券化业务信用风险加权资产汇总表 13.资产证券化表内项目 11.资产证券化表外项目 G4B-4(a)表内 G4B-4(b)表外 G4B-4(b1)现金便利和流动性便利 G4B-4(b2)提前摊还安排 第六十八页，共七十三页。 银行面临的主要挑战 1、2-3套报表并行，规则存在差异 2、并表的问题：资本充足率并表不同于会计并表 3、不同计算逻辑间的对照关系 4、系统建设：总分核对、计算逻辑、报表设计 5、人员培训 6、信息披露问题 第六十九页，共七十三页。 学习掌握政策 理解报表内容 加强组织领导 落实部门责任 完善制度方法 强化IT支持 全程质量监控 三大支柱贯通 银行面临的主要挑战 第七十页，共七十三页。 建立良好的资本数据治理体系 1、梳理资本充足率计算需要的基础数据项 少则数百项、多则上千项 2、规范数据标准，如客户标准、押品标准、评级标准等 3、建立统一的数据质量规范体系，定期检测数据质量并建立认责机制 4、建立覆盖源数据、报表数据、报表加工逻辑的数据质量监控体系 5、补充缺失数据，提高报表自动化水平 第七十一页，共七十三页。 * 谢 谢！ 联系方式： 刘贤荣 第七十二页，共七十三页。 * 交易对手信用风险汇总表 G4B-3 交易对手信用风险汇总表（权重法） 主要内容： CCR=OTC+SFT+CCP OTC=EAD（违约风险暴露）*W+CVA（信用估值调整） 第三十页，共七十三页。 * 交易对手信用风险汇总表 G4B-3交易对手信用风险暴露风险加权资产汇总表（权重法） 填报机构： 报表日期： 年 月 日 单位：万元 序号 项目 A B 资产余额/风险暴露 风险加权资产 1 1.权重法下场外衍生工具交易形成的交易对手信用风险 0.00 0.00 2 1.1违约风险加权资产（权重法） 　 　 3 1.2信用估值调整风险加权资产（权重法） 　 　 4 2.证券融资交易对手信用风险（权重法） 　 　 5 3.与中央交易对手交易形成的信用风险 　 　 6 4.未结算的证券、商品和外汇交易的交易对手信用风险合计 0.00 0.00 第三十一页，共七十三页。 * 场外衍生工具交易对手信用风险计算表 主要内容: 第I部分：违约风险暴露计算表---EAD 第I.I部分：无净额结算的违约风险暴露计算表 第I.II部分：净额结算的违约风险暴露计算表 第II部分：信用估值调整风险加权资产（权重法）计算表---CVA 第三十二页，共七十三页。 * 场外衍生工具交易对手信用风险计算表 第三十三页，共七十三页。 * 场外衍生工具交易对手信用风险计算表 第三十四页，共七十三页。 * 场外衍生工具交易（OTC）：EAD 无净额结算的违约风险暴露计算 现期风险暴露法 EAD=MTM+NP×附加系数 盯市成本(MTM)，为表内公允价值 附加因子(Add-on)=名义本金(NP)× 附加系数 净额结算的违约风险暴露计算 EAD=当前暴露净额+潜在暴露净额 潜在暴露净额Anet=0.4*Agross+0.6*NGR*Agross RWA=EAD ×交易对手的权重(W) 第三十五页，共七十三页。 * 场外衍生工具交易（OTC）：EAD 填报注意事项： OTC的范围扩大； 盯市