杠杆收购与管理层收购理论知识培训.pptVIP

经营状况调查 公司背景、产业背景分析 目前公司营运状况 人力资源状况 市场环境 科研开发情况 * 第二十九页，共五十页。 财务调查 损益表：营业收入确认政策、利润构成、产品销售成本构成、管理费用、财务费用、销售费用、利润分配政策及历年利润分配情况、税率 现金流量表与融资：现金收入与构成、现金支出与构成、资本支出与营运资金支出、自由现金流量、融资需求与融资额等 资产负债表：固定资产明细、存货明细、应收账款明细及相关管理措施、长期投资明细、银行长短期借款明细、应付债券明细、资产负债表以外的资产与负债状况 财务会计组织及管理控制体系考查：数据处理设施、财务资料的收集与传播、审计人员、会计控制、现金管理制度。 * 第三十页，共五十页。 财务评估 公司内部控制： 内部控制的管理建议书，改进内部控制、削减成本费用 分析财务状况： 判断公司资产质量、负债情况、资本结构、净资产情况以及收入、成本费用和利润真实性，并根据调查结果调整公司报表科目，进而确定公司的长短期偿债能力、盈利能力与财务弹性。 * 第三十一页，共五十页。 法律调查与评价 调查和评价过去的有关法律事项作出，以确定公司过去法律问题不会影响收购后新公司的发展。 对MBO的法律事项及其对收购完成后新公司的运营发展可能产生的影响作出判断，以及时消除法律隐患。 * 第三十二页，共五十页。 公司治理结构调查 控制权分配调查：