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七月下旬银行从业资格考试第一阶段冲刺测试卷 一、单项选择题（共60题，每题 1分）。 1、利用财务报表分析借款需求时，（）解释了公司缺少足够现金 而产生融资需求的原因。 A、现金使用 B、季节性销售增长 C、长期销售增长 【参考答案】：A 【解析】：公司现金的使用表明了公司现金的流向，如投资置产、 偿还债务、营业支出等，从而表明公司的现金消耗，解释了公司缺少足 够现金而产生融资需求的原因。 2、商业银行应选派对现代金融理论及金融创新有较高造诣的高素 质客户经理接洽业务的细分市场为（）。 A、国有企业 B、外商独资企业 C、合资与合作企业 【参考答案】：B 【解析】：外商独资企业管理、经营先进，对商业银行金融产品和 服务的要求也较高，因而银行除了提高自身产品、服务水平外，还要选 派对现代金融理论及金融创新均有较高造诣的高素质客户经理前往接洽， 以确保业务顺利开展。 3、当商业银行的资金来源大于资金使用，出现资金“剩余”，此 时商业银行应当考虑到这种流动性剩余头寸的机会成本的原因是（）。 A、流动性剩余头寸盈利能力强 B、流动性剩余头寸可以转变为其他盈利资产赚取更高收益 C、流动性剩余头寸可能带来进一步的流动性风险 【参考答案】：B 【解析】：当资金来源大于资金使用时，出现资金“剩余”，表明 商业银行拥有一个“流动性缓冲器”，即流动性相对充足，此时商业银 行应当考虑到这种流动性剩余头寸的机会成本，因为过量的剩余资金完 全可以转变为其他盈利资产赚取更高收益。 4、巴塞尔委员会提出的信用风险暴露计量方法不包括（）。 A、现期风险暴露法 B、权重法 C、内部模型法 【参考答案】：B 【解析】：巴塞尔委员会共提出三种交易对手信用风险暴露计量方 法，较常用的方法包括:①现期风险暴露法适用于场外衍生工具交易违 约风险暴露（EAD）的计量；②标准法仅适用于计算场外衍生工具交易 的违约风险暴露；③内部模型法适用于场外衍生工具交易和证券融资交 易。 5、一家银行用3年期存款作为3年期贷款的融资来源，贷款按照 美国国库券利率每月重新定价一次，而存款则按照伦敦银行同业拆借利 率每月重新定价一次。针对此种情形，该银行最容易引发的利率风险是 （）。 A、收益率曲线风险 B、重新定价风险 C、基准风险 【参考答案】：C 【解析】：以3年期的存款作为3年期的贷款的融资来源，由于存 款和贷款的重新定价期限完全相同而不存在重新定价风险（即期限错配 风险）和收益率曲线风险，但是因为其基准利率的变化可能不完全相关， 变化不同步，该银行仍然会面临着基准利率的利差变化而带来的基准风 险。 6、商业银行因黄金价格波动而遭受损失，此风险事件应当归属于 （）。[2012年10月真题] A、汇率风险 B、操作风险 C、利率风险 【参考答案】：A 【解析】：为了保持各国外汇统计口径的一致性，黄金价格波动被 纳入商业银行的汇率风险范畴。 7、下列关于客户信用评级的说法，不正确的是（）。 A、评价主体是商业银行 B、评价结果是信用等级和违约概率 C、评价内容是客户违约后特定债项损失的大小 【参考答案】：C 【解析】：客户信用评级是商业银行对客户偿债能力和偿债意愿的 计量和评价，反映客户违约风险的大小。客户评级的评价主体是商业银 行，评价目标是客户违约风险，评价结果是信用等级和违约概率（PD）。 8、目前，我国商业银行采取的思路是，以（）为基础，按照持有 目的将资产分为四类，进而按照产品线进行会计科目设置。 A、巴塞尔新资本协议 B、商业银行管理办法 C、国际会计准则和我国新的《企业会计准则》 【参考答案】：C 【解析】：目前，我国商业银行普遍采取以国际会计准则和我国新 的《企业会计准则》为基础，按照持有目的将资产分为四类，进而按照 产品线进行会计科目设置；在账户划分的过程中，充分体现银行监管部 门关于银行账户和交易账户划分的原则，并通过科目设置实现；划分完 毕后，通过科目归集和管理意义上的处理，实现与银行