张远录《企业内部控制与制度设计（第3版）》项目四 实务资产业务内部控制与制度设计.pptxVIP

;学习目标;案 例;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;（1）仓储部经理制定存货保管制度，报请总经理审批后执行； （2）仓库管理员在质检部的协助下，对存货进行验收入库，根据存货的属性、包装、尺寸等的不同安排存放场所，并对入库的存货建立存货明细账，详细登记存货类别、编号、名称、规格型号、数量、计量单位等内容，并定期与财务部就存货品种、数量、金额等进行核对； （3）仓库管理员对存货进行在库保管，具体包括控制仓库温湿度、防霉防腐、防锈、防虫害、安全、卫生管理等内容； （4）仓库管理员要定期或不定期做好存货的在库检查工作； （5）仓库管理员在存货在库检查中发现异常情况应及时处理，对不能解决的问题要及时报请仓储部经理进行处理； （6）仓储部经理根据分析结果提出解决方案，在权限范围内的直接交由仓库管理员进行处理，需总经理审批的方案，经总经理审批后交仓库管理员处理； （7）根据分析结果，调整库存盈亏处理，填写“库存调整表”交总经理审批。 ;; （1）企业应根据固定资产的使用情况、生产经营发展目标等因素编制固定资产采购预算，并由财务总监下达，企业各部门应严格执行； （2）由固定资产的使用部门根据业务发展目标、固定资产的新旧程度、使用频率、废品率等因素提出固定资产的采购申请； （3）由资产主管组织相关人员组成固定资产验收小组，对采购的固定资产进行验收，验收主要考察外包装、规格、型号、配置、数量和资