公司现金控制流程图（支付、清查、备用金支取）.docxVIP

PAGE / NUMPAGES 公司现金控制流程图（支付、清查、备用金支取） 公司现金控制是财务管理的重要组成部分，它包括现金的收入、支付、清查和备用金的支取等方面。现金的流动性强，容易引起不当的支配和挪用，因此需要采取严格的控制措施。本文将针对公司现金控制的流程进行详细地介绍。 一、支付控制流程 1、支付凭证 公司在支付时，必须凭借支付凭证，对该支付事项进行明确记录和指示，确保金钱的使用符合合理性和合法性。支付凭证包括：支票、转账单据、现金拨款单或现金领取凭证等。 2、支付授权 支付凭证需得到相应的授权，以避免未经批准的支付行为发生。对于不同金额的支付需要不同级别的授权，比如较低金额的支出由部门主管或出纳授权即可，较高金额的支出则需要由公司高层领导进行授权。 3、支付审批 所有的支付行为，必须经过审批程序，由财务部门和公司高层领导共同进行审批。审批前需对该支付事项的合理性和合法性进行审核。审批后如有重要金额差异，需重新进行审批。 4、支付执行 经过审批程序的支付事项，由指定的财务人员执行，确保支付准确无误。 5、支付核对 支付后需对支付凭证和账户余额进行对账，对支出的正确性和完整性进行核对，以防止支付错误和差错。 二、清查控制流程 1、清查程序 清查包括现金、支票、存款、借贷关系、会计记录、银行账户等的清查。清查程序需规范、统一，防止漏检、不检等问题。 2、清查周期 清查需按照一定周期进行，以便较为及时地发现问题和异常情况。清查周期可以根据实际情况设置，通常情况下进行月度清查即可。 3、清查内容 清查内容应该包括公司所有的现金流动和银行账户，特别是现金的流入和流出，以确保公司现金权益的真实性和完整性。 4、清查记录 对清查结果进行详细的记录，如清查时间、清查内容、清查人员、清查结果等，以便于对清查情况进行追踪和控制。 三、备用金支取控制流程 1、备用金支取审批 备用金需经过公司领导层的授权和审批，以确保备用金的使用向公司利益倾斜。备用金支取需提前进行备案，在规定的时间内发生，并由指定的财务人员进行审批。 2、备用金使用记录 支取备用金后，需对其使用和结余进行记录，记录内容包括支取时间、支取事由、支取金额、用途、结余等。 3、备用金清查 备用金支取后需按照清查程序进行清查，清查需记录详细信息，包括清查时间、清查人员、清查数目、结余等。 4、备用金汇报 备用金使用情况需进行定期的报告和汇报。报告内容应该真实、完整、详细，并应该定期向公司高层领导汇报。 以上就是公司现金控制流程图（支付、清查、备用金支取）的详细介绍，这些步骤的严格实施有助于预防现金的滥用和挪用。同时也可以维护公司资金的安全性和保密性。