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PAGE / NUMPAGES 集团公司内部审计制度模版 公司内部审计制度 第一章　总　则 第一条　为规范公司内部审计活动，加强公司风险管理，提高内部控制效能，制定公司内部审计制度。 第二条　本制度适用于公司的内部审计工作。 第三条　公司的内部审计工作应当遵循公正、独立、客观、严谨的原则，确保审计工作的真实性、全面性、准确性和及时性。 第四条　公司应当建立和完善内部审计机制和工作制度，制定工作计划和预算，明确内部审计部门的职责、权限和工作程序，提高内部审计工作的独立性和专业水平，为公司管理层提供决策依据和风险管理建议，促进公司持续发展。 第五条　公司的内部审计工作应当遵守国家法律法规，财务会计准则和公司规章制度，确保公司各项财务业务的合规性和真实性，防范经营风险，净化管理环境，促进公司经营活动合法、规范和有序。 第二章　内　容 第六条　公司的内部审计工作内容应当包括: （一）对公司财务、经济和管理活动进行审计，检查各项业务的运营情况和经济效益，发现和纠正财务会计信息和经营管理中的重大问题和风险； （二）对公司内部控制情况进行审计，评估风险管理制度和内部控制流程等，发现和纠正不利于公司健康发展的问题和短板； （三）对公司合规性进行审计，检查各项业务的合法性、规范性和保密性，发现和纠正各项业务中的违法、违规行为，防范公司面临的法律风险； （四）对公司资产管理情况进行审计，评估资产管理制度和流程等，发现和纠正资产管理中的问题和风险； （五）执行公司领导交办的其他内部审计任务。 第七条　内部审计工作应当遵循审计机密原则，对公司业务和财务数据以及审计报告等保密信息进行保护，防止泄露和滥用。 第八条　内部审计人员在审计中不得接受被审计对象的私人礼品、资金拨款和利益等，不得干涉、插手被审计对象的业务活动，不得违反中华人民共和国法律法规。 第九条　公司内部审计部门应当及时将审计情况报告公司领导，并就发现的重大问题提出管理建议，就行动方案和改进措施进行跟踪审核，确保问题得到解决。 第三章　内　部　审　计　部　门 第十条　公司应当建立内部审计部门，明确其职责和权限，并配备相应的人员和资源，确保内部审计工作的独立性和专业性。 第十一条　内部审计部门的职责包括: （一）制定和实施公司的内部审计计划，定期进行内部审核和评估工作，为公司领导提供决策依据和风险管理建议； （二）对公司财务、经济和管理活动进行审计，检查各项业务的运营情况和经济效益，发现和纠正财务会计信息和经营管理中的重大问题和风险； （三）对公司内部控制情况进行审计，评估风险管理制度和内部控制流程等，发现和纠正不利于公司健康发展的问题和短板； （四）对公司合规性进行审计，检查各项业务的合法性、规范性和保密性，发现和纠正各项业务中的违法、违规行为，防范公司面临的法律风险； （五）对公司资产管理情况进行审计，评估资产管理制度和流程等，发现和纠正资产管理中的问题和风险； （六）执行公司领导交办的其他内部审计任务。 第十二条　内部审计部门的权限包括: （一）拟订内部审计工作制度、规程和操作规范等文件； （二）自主规划内部审计工作计划和预算，依法开展内部审计工作； （三）进入被审计对象的办公场所，查阅、核对、复制或复印公司财务、经济和管理文件、资料、记录等，对被审计对象的行为和业务活动进行实地检查和抽样审计； （四）要求被审计对象协助内部审计工作，提供必要的资料和证据，对审计发现的问题进行解释说明； （五）向被审计对象提出内部审计意见和建议，促进问题的解决和改进； （六）提交内部审计报告和建议，向公司领导汇报审计情况和结论，就审计结果进行说明和解释； （七）要求领导层对内部审计报告进行签发和回复，确保问题得到解决和改进； （八）与外部审计机构协调配合，共同开展审计工作。 第四章　内　部　审　计　报　告 第十三条　内部审计部门应当及时编制内部审计报告，对审计情况进行文字说明和解释，明确问题的性质、严重程度和改进措施等。 第十四条　内部审计报告应当包括以下内容: （一）审计对象的基本情况和资料； （二）内部审计过程和方法，说明查阅文件、采取证据、实地检查以及采取抽样等方法的情况； （三）发现的问题和存在的风险，明确问题的性质、严重程度和影响范围，提出改进意见和建议，阐述改进措施和预计收益； （四）审计结论和综合评价，对审计工作的质量和范围进行评估； （五）内部审计意见，即判定审计对象的福利及风险控制水平的意见。 第十五条　内部审计部门应当对内部审计报告进行签发，并向审计对象及其管理人员、上级主管部门和公司领导汇报审计情况和结论。 第十六条　公司领导应当对内部审计报告进行签发，并指派有关部门和人员，按照改进措施和建议，分解任务并实施，确保问题得到解决和改进。对发现的重大问题，及时组织处理和公开，捍卫公司的信