第六章业务资金往来.pptVIP

二、商业银行电子汇兑业务 　　　电子汇兑：一种异地资金划拨的方式。 （一）基本做法 　 1、电子汇兑业务处理的范围 　　主要是异地结算资金的划拨，包括：银行汇票、内部资金的划拨、信用卡、 汇兑、委托收款、托收承付等 　 2、科目设置 　　　在原有的科目下设置“电子汇兑户”二级科目，单独核算和反映电子汇兑业务。 3、电子汇兑机构设置 4、电子汇兑信息的传输 （二）往帐系统的帐务处理 1、经办行的处理 2、支中心的处理 3、分中心的处理 4、总中心的处理 第三十一页，共五十一页。 二、商业银行电子汇兑业务 （三）来帐系统的帐务处理 1、经办行的处理 2、支中心的处理 3、分中心的处理 4、总中心的处理 （四）年度帐务结清 1、新年开始，经办行对上年度和本年度的电子汇兑业务进入严格划分，分别处理。 2、从经办行至总中心，逐级核对往帐、来帐累计发生额和余额 3、全国联行未达查清后，全国电子汇兑往帐总额和来帐总额反方向相等 4、经办行在全国联行未达查清后，转销“上年电子汇兑往帐户”和“上年电子汇兑来帐户”余额。 第三十二页，共五十一页。 三、中央银行电子联行业务 　　是指经人民银行核发的有电子联行行号的行与行之间通过计算机网络和卫星通信技术进行异地资金划拨的帐务往来。