商业银行内控合规体系建设.pptxVIP

员工违规行为整治活动专题报告;目;1、内部控制的内涵 根据财政部五部委《企业内部控制基本规范》及银监会《商业银行内部控制指引》： 内部控制是指商业银行董事会、监事会、高级管理层和全体员工参与的，通过制定和实施系统化的制度、流程和方法，实现控制目标的动态过程和机制。 商业银行建立与实施有效的内部控制，应包括下列要素： （1）内部环境。内部环境是企业实施内部控制的基础，一般包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等。 （2）风险评估。风险评估是企业及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略。 （3）控制活动。控制活动是企业根据风险评估结果，采用相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内。 （4）信息与沟通。信息与沟通是企业及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息，确保信息在企业内部、企业与外部之间进行有效沟通。 （5）内部监督。内部监督是企业对内部控制建立与实施情况进行监督检查，评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷，应当及时加以改进。;2、合规管理的内涵 根据银监会《商业银行合规风险管理指引》： 合规是指银行各项经营管理活动与法律、规则、准则以及内部规章制度相一致。 （1）“法律、规则、准则”是指适用于银行业经营活动的法律、行政法规、部门规章及其他规范性文件、经营规则、自律性组织的行业准