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预算管理制度 1目的 为合理分配资金，满足生产经营和企业发展必需的资金支持，制定本制度。 2范围 本制度规定了公司经营预算过程的组织、策划、审议、批准和预算方案执行、修正、以及预算执行结果报告的要求。 3职责 公司经营预算方案由总经理组织编制； 财务总监组织提供方案； 各部门支持预算方案的形成； 董事会或股东大会审议和批准公司经营预算方案。 4规则 4.1本公司的经营预算方案有年度经营预算和中期经营预算。中期经营预算为3年期。 4.2经营预算方案应符合以下准则： a)与公司战略规划和经营方针目标具有一致性， b)适应经营环境，具有合理性，有利于促进企业发展； c)符合相关法律法规的要求。 4.3本制度不包含中期经营预算。中期经营预算另有规则。 4.4经营预算活动的组织 总经理组织编制经营预算方案。于每年12月根据以往经营的结果、市场判断、公司发展的考虑，通过总经理办公会议提出次年经营活动的基本方向、原则、规模、效益追求目标等。确定预算方案编制过程的要求，作为重要工作任务纳入各部门当月《公司月度运营计划》安排。 4.5经营预算方案的形成 4.5.1财务总监按照总经理办公会议确定的要求组织各部门进行年度预算编制。应： a）设计并提供方便于数据合成的标准化预算表单，组织培训并说明预算编制要求； b）指导各部门整理以往经营数据，协调部门预算过程所需的配合和沟通。 4.5.2各部门根据公司次年经营要求的框架，考虑实现公司要求的必要条件，编制本部门次年预算，由本部门负责人充分审查后，提交系统分管领导审核。 4.5.3系统分管领导应根据总经理办公会议关于年度预算的工作要求，审核部门呈报的年度预算，确保依据充分，安排恰当、计算正确，签名确认；各部门在限期内将系统分管领导审核通过的预算表单呈报财务部。 4.5.4财务部按财务总监的指示，审核各部门呈报的年度预算表单，按《预算科目设置表》合成各部门呈报预算的数据，平衡费用收支，调整科目费用指标，并将经营预算方案的平衡、 调整理由报告财务总监。 4.5.5部门呈报的年度预算与以往费用控制、公司管理层意图存在明显冲突的，由财务总监召集系统分管领导和部门负责人进行沟通，理由不充分的退回责任部门重做。 4.5.6财务总监应在提交总经理办公会议审定前，确认年度经营预算数据的符合性、准确性，费用分配的合理性以及调整相关费用的必要性。在会议前将预算编制过程和费用安排的理由向总经理报告，并按总经理的指示进行相关费用的安排再调整。 4.6经营预算方案的审定 总经理于每年12月下旬，以总经理办公会议方式审定经营预算方案。经会议审定后形成正式提案，总经理签名认定，作为《年度经营方案》的附件之一，呈报董事会。 4.7经营预算方案的批准 4.7.1董事会按《经营方案审议规则》组织审议总经理提交的方案。其中，预审明显不符合本制度4.2的，退回总经理，限期修正、完善后，再考虑召开董事会日期。 4.7.2董事会审议年度经营方案应确保： a)出席会议的董事已经充分理解方案的安排； b)有关预算资金安排的意图和合理性得到确认； c)有关预算修正的要求得到变更； d)按议事规则表决、通过；会议记录准确记载会议过程。 4.7.3经董事会审议通过的《年度经营预算方案》，在董事会《年度经营方案批准书》中显示被批准，并将通过的《年度经营预算方案》作为其附件之一。董事长是《年度经营方案批准书》签名发布人。 4.8经营预算方案的执行和修正 4.8.1总经理组织实施董事会批准的《年度经营预算方案》。应确保： a）将预算方案的费用控制指标分配及其累积执行结果纳入目标计划管理范畴，实施有效控制； b）监视预算方案执行过程发生的波动和偏离，采取积极措施，确保受控。 4.8.2财务总监通过财务统计分析掌握《年度经营预算方案》的执行状况，向总经理提供预算控制的措施，支持总经理经营决策。 4.8.3各系统和部门按预算方案检查和控制费用收支，执行职权范围和《月度运营计划》指明的控制要求，确保预算方案执行有效。 4.8.4《年度经营预算方案》的调整 4.8.4.1下列情形之一，应当考虑《年度经营预算方案》的调整： a）经营方针和目标修正，组织 结构和部门职权分配调整； b）供方市场和销售市场明显变化； c）企业规模缩减和扩张； d）重大技术变化； e）灾害等不可抗力影响； f）法律法规和国家政策变化。 4.8.4.2《年度经营预算方案》调整的程序： a）财务总监提供预算调整方案，总经理评价并确认； b）总经理办公会议审议通过； c）提交董事会审议通过。 4.9经营预算方案执行结果的报告 4.9.1财务总监每季进行公司经济活动分析，包括经营预算方案执行状况的报告。 4.9.2总经理每隔6个月向董事会述职，委托财务总监报告预算执行状况。 4.9.3总经理在年终报告年