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《税收筹划》课程教学大纲 本课程教学大纲依据财务管理专业 2018 级人才培养方案制定。 1.课程说明 课程名称：税收筹划 课程编号：BA2424112 总学时：32 学时 总学分 ：2 学分 学时分配：理论 32 学时，上机 0 学时 课程性质：专业核心课 先修课程：会计学原理 财务管理 适用专业：财务管理 开课学期：第六学期 2.教学目标与要求 2.1 教学目标： 《税收筹划》课程是在先修税收理论和财务会计等基础专业课程之后开设的一门课程。 该课程主要对税收筹划的基本原理和方法进行理论讲授，并通过实际案例的讨论和分析强化 对税收筹划理论的理解和运用。本门课程为32 学时，2 学分。 通过本课程的学习，让学生了解企业税收筹划的基本内容和常用方法，主要着重于现行 主要税种的税收筹划方法的研究，重点掌握增值税、消费税、企业所得税、个人所得税的税 收筹划。 2.2 教学要求 : 学完本课程后，应达到以下基本要求： （1）全面掌握税收筹划的基本方法； （2）采用理论讲授与案例分析相结合的方法进行教学，培养和提高学生分析 问题和 解决问题的能力，使学生完成本课程的学习任务之后，能够对实践中存在的问题进行思考并 提出解决办法。 2.3 教学重点：增值税、消费税、企业所得税、个人所得税的税收筹划 2.4 教学难点：增值税、消费税、企业所得税的税收筹划 3.教学内容与目的 第一章纳税筹划认知 第一节纳税筹划内涵的认知 第二节税收筹划主要形式的划分 612 第三节纳税筹划与偷 (逃)税、抗税、骗税的界定 第四节纳税筹划的层次划分 第五节纳税筹划的方法认知 第六节纳税筹划的目标分析 第七节纳税筹划的步骤梳理 教学目的：通过本章学习，了解税收筹划概念，熟悉税收筹划的分类、目标原则 教学重点：税收筹划的概念，纳税筹划与偷 (逃)税、抗税、骗税的界定 教学难点：税收筹划主要形式的划分 教学方法与手段：课堂讲授、课堂讨论、多媒体教学 作业形式：课后习题 第二章增值税的纳税筹划实务 第一节增值税纳税人身份选择的纳税筹划 第二节通过合并转换增值税纳税人身份的纳税筹划 第三节通过分立转换增值税纳税人身份的纳税筹划 第四节分别核算的纳税筹划 第五节折扣方式选择的纳税筹划 第六节直销行为的纳税筹划 第七节选择供应商纳税人身份的纳税筹划 第八节物资采购时间选择的纳税筹划 第九节变“收购非初级农产品” 为“收购初级农产品”的纳税筹划 第十节分立农业生产部门的纳税筹划 第十一节存货非正常损失的纳税筹划 第十二节避免零申报的纳税筹划 第十三节延期纳税的纳税筹划 第十四节分别纳税与汇总纳税选择的纳税筹划 第十五节增值税起征点的纳税筹划 第十六节全面“营改增”后小规模纳税人转化为一般纳税人的纳税筹划 第十七节全面“营改增”后变一般纳税人为小规模纳税人的纳税筹划 第十八节全面“营改增”后兼营行为的纳税筹划 第十九节全面“营改增”后混合销售行为的纳税筹划 第二十节全面 “营改增”后折扣销售的纳税筹划 第二十一节全面 “营改增”后餐饮服务和住宿服务相互转化的纳税筹划 第二十二节全面“营改增”后选择运输服务提供方的纳税筹划 第二十三节全面“营改增”后进项税额先全部抵扣后扣减再转入待抵扣进项税额的纳税 筹划 613 第二十四节全面“营改增”后简易计税方法与般计税方法选择的纳税筹划 第二十五节全面“营改增”后程租、期租与光租选择的纳税筹划 第二十六节全面“营改增”后与技术转让、技术开发相关的纳税筹划 第二十七节全面 “营改增”后起征点的纳税筹划 教学目的：通过本章学习，掌握增值税的税收筹划，并通