优质肉牛养殖基地工程产品收入和成本测算.doc

优质肉牛养殖基地工程产品收入和成本测算 一、收入和成本测算的依据 （一）达产年主要产品产量分别为：繁殖小牛9000头/年，育肥牛2.5万头/年，饲料20万吨/年，生产负荷及具体产量按项目建设进度计划计算（详见第十一章）。 （二）繁殖小牛出售价格按2000元/头计算，肉牛育肥后平均出栏体重500千克，价格按每千克15元计算，饲料销售价格按800元/吨计算。 （三）固定资产、无形及递延资产摊销年限，按10年（2011-2020年）分类折旧和摊销（详见附表13-5）。 （四）销售费用按产品销售收入的3%计算。 （五）修理费按固定资产原值的1%计算。 （六）管理人员、技术人员工资分别按2000元/月和900元/月计算。 （七）其他直接费用为土地租赁费（1150亩，每亩626元/年）。 （八）利息计算假设采用先付利息后归还本金的方式，还款时间2011-2014年。 （九）育肥场向农户收购架子牛进行育肥，按每头单价4000元收购。 （十）其他成本费用计算依据详见附表13-2至13-4。 二、销售收入 2008年销售收入为 1340万元，2009年销售收入为 18010万元，2010年销售收入为30500万元。 从2011年起，生产负荷100 %，年销售收入35300万元，其中，育肥牛17500万元，占49.58%，牛饲料16000万元，占45.32%，繁殖小牛1800万元，占5.10%（详见附表 13-1）。 三、总成本 （一）分项成本测算 1、生产成本。2008年1514.97万元，2009年11114.07万元，2010年16676.26万元，达产年（2011年～2020年）22690.68万元，其中，直接材料费20992.50万元，直接工资费232.20万元，其他直接费72万元，制造费用1393.98万元（含折旧费1229.98万元、修理费154.00万元、摊销费10.00万元）； 2、管理费用。2008年151.60万元，2009年409.60万元，2010年512.80万元，达产年（2011年～2020年）616.00万元； 3、利息支出。2011年234.90万元，2012年234.90元，2013年234.90万元， 2014年234.90万元； 4、销售费用。2008年40.20万元，2009年540.30万元，2010年915.00万元，达产年（2011年～2020年）1059.00万元（详见附表 13-2至13-5）。 （二）总成本 1、总成本：2008年1706.77万元，2009年12063.97万元，2010年18104.06万元，达产年（2011年～2020年）24365.68万元（不包括利息支出），其中，生产成本22690.68万元，管理费用616.00万元，销售费用1059.00万元，分别占总成本的93.13%、2.53%和4.34%； 2、经营成本：2008年1706.77万元，2009年12063.97万元，2010年18104.06万元，达产年（2011年～2020年）23125.70万元。 表13-1　项目产品销售收入及税金估算表 单位：万元 项目 设计销售量 单价 建设期 生产期 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018～2020 一、产品销售收入 1340 18010 30500 35300 35300 35300 35300 35300 35300 35300 35300 （一）繁殖小牛 　1.生产负荷 30% 70% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 　2.销售收入 9000头/年 2000元/头 540 1260 1800 1800 1800 1800 1800 1800 1800 1800 1800 （二）育肥牛 　1.生产负荷 0 50% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 　2.销售收入 25000头/年 7000元/头 0 8750 17500 17500 17500 17500 17500 17500 17500 17500 17500 （三）饲料 　1.生产负荷 5% 50% 70% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 　2.销售收入 200000吨/年 800元/吨 800 8000 11200 16000 16000 16000 16000 16000 16000 16000 16000 二、税费总计 171 1940.5 2981 3845 3845 3845 3845 3845 3845 3845 3845 （一）增值税 104 1040 1456 2