付款审批权限及流程管理规定.pdfVIP

说明： 1.此份为试运行文件，该制度负责人为财务部部长，主要职责是维护该文件的运行、检查、培训指导、问题 点收集、处理； 2.运行过程中若同旧文件有冲突时，一律依本文件执行。 文件编制/更改一览表 版本 编制/更改内容 日期 编制/更改人 A/0 文件试运行 评 审 栏 供应 管理 销售 制造中心 中心 中心 中心 总 稽 经 核 生 生 生 质 工 设 电 安 供 采 人 行 财 销 中 产 量 艺 全 力 办 心 调 产 产 管 技 备 器 环 应 购 资 政 务 售 一 二 度 理 术 保 源 会 部 部 部 部 部 部 部 部 部 部 部 部 部 部 签 1 1.0 目的 为强化公司财务管理，严肃财经纪律，合理配置公司经济资源，优化资产结构，规范公司 供、产、销过程中的财务收支活动，必须严格实行财务审批管理。 2.0 适用范围 规定了公司财务收支活动的开支范围、开支渠道、开支标准、职能及相应的财务审批权限。 适用于公司财务审批管理及流程。 3.0 制定依据 3.1 «中华人民共和国会计法» 3.2 «企业会计准则» 3.3 «企业会计制度» 3.4 《内部会计控制规范——基本规范》 3.5 国家规定的其他财经法律、法规及有关方针政策 4.0 职责 4.1 公司管理层负责分管业务范围及根据审批权限行使审批权。 4.2 各部门部长根据部门职责对分管业务范围所发生的相关经济事项进行审核、确认。 4.3 经济业务事项的经办人根据公司的相关管理标准实施对经济业务的具体办理。 5.0 管理内容和要求 5.1 直接费用（制造成本项目） 5.1.1 辅助材料：指公司按工艺要求在生产制造过程中不构成产品实体，但有助于产品形成所耗 用的各类消耗性材料。生产部部应结合公司实际制订出明细项目及各类材料的消耗指标。 该费用由生产部管理，生产部部长审核，财务部部长复核，总经理审批。 5.1.2 外购燃料、动力：指公司用于转供而外购的煤、液化气、电、水。各部门应建立、健全计 量手段和统计工作，按能耗指标加以控制。该费用由各部门部长审核，财务部部长复核， 总经理审批。 5.1.3 外部劳务费：指公司因使用计划外用工而发生的工资、奖金、劳保费、洗理费、交通费、 餐费、保险费等。该费用由人力资源部管理，用工计划及费用部门部长审核，财务部部长 复核，总经理审批。 5.1.4 生产人员工资：指公司在年度规定数额内提取的工资总额。发放的生产人员工资、各项补 贴、奖金、加班费等在应付工资核算。该费用由人力资源部管理，部门部长审核，财务部 部长复核，总经理审批。 5.1.5 生产人员工资附加（职工福利费）：指公司由财务部按税法规定根据生产人员工资实