公司备用金管理规定.pdfVIP

说明： 1.此份为试运行文件，该制度卡负责人为财务部部长，主要职责是维护该文件的运行、检查、培训指导、问 题点收集、处理； 2.运行过程中若同旧文件有冲突时，一律依本文件执行。 文件编制/更改一览表 版本 编制/更改内容 日期 编制/更改人 A/0 文件试运行 评 审 栏 供应 管理 销售 制造中心 中心 中心 中心 总 稽 经 核 生 生 生 质 工 设 电 安 供 采 人 行 财 销 中 产 量 艺 全 力 办 心 调 产 产 管 技 备 器 环 应 购 资 政 务 售 一 二 度 理 术 保 源 会 部 部 部 部 部 部 部 部 部 部 部 部 部 部 签 1 1.0 目的: 1.1 公司根据日常开支情况建立合理的备用金额度。 1.2 加强对备用金的管理和控制。 2.0 适用范围: 该规定适用于**公司。 3.0 职责: 3.1财务部负责本规定的制定和监督执行。 3.2公司总经理负责该制度实施. 4.0 管理原则: 4.1 只有授权人员-出纳 可以接触保险箱。 4.2 现金应定期盘点并应与帐面记录相一致。 4.3 在任何情况下都不允许“坐支”，也不允许混用备用金与其它性质的现金。 5.0 程序: 5.1 备用金保管人 现金只允许由 出纳 一人集中保管。 5.2 出纳人员的变动 5.2.1 如果出纳人员要请 3 天以上的假期，必须要事先通知所有部门。 5.2.2 如果出纳人员要离开 10 个工作日以上，要安排其他会计人员接替其工作。其移交程序与 永久性移交相同并作书面移交。 5.2.3 出纳人员应在财务部长的指导下休年假。 5.2.4.如果发生出纳人员的永久性变动，剩余现金的金额应当准确并应填写现金退还申请表。原 出纳人员、新出纳人员以及指定的会计人员应当联合签署该《移交表》。 5.3 现金余额的确认 5.3.1 出纳人员应每天盘点现金并记录，每日要登记现金日记帐使现金余额与帐面金额相一致。 5.3.2 每月月末的现金盘点应当由出纳人员和财务部长或财务部长所指派的独立人员共同进行。 盘点结果应妥善记录与归档。 5.3.3 除了出纳人员和会计人员月底定期的盘点外，不定期的抽盘应在财务部长的指导下进行， 盘点结果应妥善记录和归档。 5.3.4 所有零用现金支出应当记录：交易发生的时间、实际发生金额及该支出的简要说明。 5.4 备用金水平管理 5.4.1 公司财务部门保留的备用金最高不得超过人民币伍仟元。 2 5.4.2 出纳人员应定期准备备用金使用情况报告给财务部长用于评估备用金额度。 5.4.3 备用金实行循环补充制度，出纳人员根据库存现金余额水平在限额范围内补充备