公司备用金管理规定.docVIP

PAGE PAGE 1 说明： 1.此份为试运行文件，该制度卡负责人为财务部部长，主要职责是维护该文件的运行、检查、培训指导、问题点收集、处理； 2.运行过程中若同旧文件有冲突时，一律依本文件执行。 文件编制/更改一览表 版本 编制/更改内容 日期 编制/更改人 A/0 文件试运行 评 审 栏 会 签 总 经 办 稽核中心 制造中心 供应 中心 管理 中心 销售中心 生产调度部 生产一部 生产二部 质量管理部 工艺技术部 设 备 部 电 器 部 安全环保部 供 应 部 采 购 部 人力资源部 行 政 部 财 务 部 销 售 部 1.0目的: 1.1公司根据日常开支情况建立合理的备用金额度。 1.2加强对备用金的管理和控制。 2.0适用范围: 该规定适用于**公司。 3.0职责: 3.1财务部负责本规定的制定和监督执行。 3.2公司总经理负责该制度实施. 4.0管理原则: 4.1只有授权人员-出纳 可以接触保险箱。 4.2现金应定期盘点并应与帐面记录相一致。 4.3在任何情况下都不允许“坐支”，也不允许混用备用金与其它性质的现金。 5.0程序: 5.1 备用金保管人 现金只允许由 出纳 一人集中保管。 5.2出纳人员的变动 5.2.1 5.2.2 5.2.3 5.2.4.如果发生出纳人员的永久性变动，剩余现金的金额应当准确并应填写现金退还申请表。原出纳人员、新出纳人员以及指定的会计人员应当联合签署该《移交表》 5.3现金余额的确认 5.3.1出纳人员应每天盘点现金并记录，每日要登记 5.3.2每月月末的现金盘点应当由出纳人员和财务部长或财务部长 5.3.3 5.3.4 5.4备用金水平管理 5.4.1公司财务部门保留的备用金最高不得超过人民币伍仟 5.4.2 5.4.3 5.5每周报销 5.5.1 5.5.2所有供应商的帐款应通过银行转帐支付不得支付现金，员工每次费用报销金额超过人民币贰千元以上（含贰千元），由财务部门开具现金支票由其到银行直接领取或通过银行转账 6.0其他要求: 6.1出纳人员应妥善保管好现金。只有出纳人员有权接触现金和开启保险箱。 6.2财务部门对现金负责审核，以及对管理中发生的问题负责。 6.3备用现金突击审计将由财务部或公司内审部门进行。 6.4财务部长确保财务部的所有员工遵守该政策。 7.0处罚规定: 7.1违反上述规定，视情节轻重处以责任人10-50元/次处罚。 7.2因违反上规定而给公司造成经济损失的，按公司相关规定处理。 8.0相关文件: 《费用报销制度》 9.0相关表单: 9.1《移交表》 9.2《现金盘点表》 9.3《银行存款及其他货币资金盘点表》 现金盘点表 盘点日期： 年 月 日 实点现金 账面金额 差异 差异调增项目 金额 差异调减项目 金额 货币面额 张数 金额 100元 50元 20元 10元 5元 2元 1元 5角 2角 1角 5分 2分 1分 合计 处理意见： 会计主管： 出纳： 监盘人： 移 交 表 现金 序号 日期 现金日记账金额 实际库存金额 差异 实际退库金额 备注 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 银行存款 序号 日期 银行对账单 银行日记账 备注 银行已收，企业未收 银行已付，企业未付 企业已收，银行未收 企业已付，银行未付 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 其他移交清册 序号 日期 名 称 起止号 数 量 备 注 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 银行存款及其他货币资金盘点表 盘点日期： 年 月 日 序号 开户行名称 对账单金额 账面金额 差异 原因分析 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 合计 　 　 　 　 　 处理意见： 盘点人： 出纳： 监盘人：