资金活动内部控制职责一览表全.docxVIP

资金活动内部控制职责一览表 机构或岗位 主 要 职 责 不 相 容 职 责 1.董事会 1.审议企业资金活动授权审批制度。 2.审议企业筹资计划、投资计划。 3.审议企业筹资风险评估报告、投资可行性研究报告。 ◆制定企业资金活动授权审批制度 ◆编写筹资风险评估报告、投资可行性研究报告 2.总经理、总经理办公会 1.制定企业开户的政策、程序并进行适当的授权。 2.审批有资金活动相关管理制度。 3.审批企业财务规划、筹资预算、投资计划等。 4.审批筹资方案、投资项目建议书、投资可行性研究报告、投资方案。 5.审批现金、银行存款的支付。 6.审批投资合同并签订。 7.审批筹资合同或协议书，并签订。 ◆具体的财务、会计工作 ◆制定资金活动相关管理制度 ◆编制筹资预算、筹资方案 ◆制订投资计划、编制投资项目计划书及可行性研究报告、投资方案 ◆拟订投资合同条款内容、筹资合同或协议 3.财务总监 1.审核企业资金活动管理的相关制度、流程。 2.审核筹资预算、筹资方案、筹资合同或协议。 3.审核投资计划、投资项目建议书、投资可行性研究报告、投资方案及每个项目投资合同。 4.审核关于资金活动的会计账目。 5.批准银行开户。 6.与金融机构接洽。 7.权限范围内审批现金支付数目。 ◆制定企业资金活动相关制度 ◆资金活动相关业务具体执行 ◆拟订投资合同条款内容 ◆处理资金活动的相关会计账目等财务会计工作