物业管理公司财务管理制度.docxVIP

物业管理企业财务管理制度 基本任务 管理处财务管理的基本任务是:物业管理处的财务管理为独立运作及核算，与物业管理 企业分开。筹集和管理物业管理处的资本和财产，组织平时财产运作和会计核算，协调财务开支，真切地、系统地、全面地反应企业的经营状况，监察各项财务计划 的履行情况。 1．会计制度 1.1管理处的业务范围，所属国内行业，履行其所属行业之会计制度。 1.2履行企业统一规定的会计制度。 2．会计年度 2.1为了切合国内《会计法》要求，管理处需按国内规定的会计年度，即自阳历1 月1日起至12月31日止，编制一套切合国内要求的会计报告。3．记帐本位币 管理处记帐以人民币为单位。 4．收入和费用确实认 管理处正确区分资本性支出和权益性支出，对各项收入和费用确实认采用权责发生制原则。 企业内部财务管理的基本工作2.1财务汇报流程 财务汇报流程 1.1管理处财务每个月定期向项目中心物管部报告。 1.2物管部财务每个月定期向项目中心财务部报告。 财务汇报格式 2.1为统一口径、便于汇总，管理处统一使用企业总部规定的财务报告格式。 财务报告分类 3.1月报、季报和年报 财务报告组成及内容 4.1财务报告组成按企业总部统一规定编报，其主要报告有： 4.1.1财产欠债表； 4.1.2损益表； 4.1.3现金流量表; 4.1.4其他报表（包括但不限于固定财产，应收账，应付账，收入明细账等）。 4.2财务报告中管理处核算或反应的内容按企业总部统一规定履行。 财务报告提交与审批时间 5.1季报应于每个月5日从前、年报应于年度终了10日内，报企业总部物业经理审批。5.2企业总部物业经理应在收到管理处财务报告第二天起3日内审完，并将财务报告返还各管理处。 对外宣布资料：按广州市物业管理办法每季宣布收支表给业户查察。2.2估算及审批估算流程 估算制度 1.1管理处的一切财务收支活动都要按财务估算履行，受财务估算的限制； 1.2管理处的财务估算由年度财务估算、季度财务估算组成； 1.3管理处的财务估算要树立全局观点，搞好综合平衡，做到统筹兼顾； 1.4财务估算需经地域总监审批后才能履行； 1.5估算编制禁止巧扬名目，故弄玄虚。 估算编制根据 2.1管理处业务范围及工作方式； 2.2管理地方在地域生活及薪资水平； 2.3由管理处付薪的职工人数； 2.4管理处拥有或控制的固定财产的组成及数量、价值等； 2.5租借的房子、设备等的数量及价钱； 2.6其他 估算编制、审批及拨款流程 3.1前季度第二个月月末各管理处部门向财务提供估算所需数据，然后财务部按总部统一规定之估算格式编制。 3.2管理处在前季度第三个月第一个星期，将估算报物业经理审批。 3.3物业经理收到各管理处估算，在10日内审批达成。 3.4审批完成后，交地域总监最后审批，审批于5日内达成。 3.5审批后的财务估算，实时答复各管理处并通知企业总部（项目中心）财务部。 3.6企业总部财务部根据审批后的管理处估算的拨款金额、拨款时间等，实时为各管理处拨款。 估算与实际对照 4.1各管理处的财务报告，要有反应估算数与实际达成数对照资料； 4.2实际达成数大于估算5%以上时，要有文字说明； 4.3实际达成数小于估算10%以上时，要有文字说明； 2.3审批管理 运营开支审批 1.1范围:非业主,住客按金/基金等的物业管理处运营开支,一般多于RMB500。 1.2申请程序 1.3未经批准和有效报销前的支出当个人借钱办理 1.4审批权 1.4.1物业管理处主管可签批支付每单不多于RMB500。 1.4.2物业管理企业物业经理可签批支付每单RMB3000或以下。 1.4.3 物业管理企业财务总监（即项目中心财务总监）加签每单 RMB3,000至 RMB30,000。 1.4.4 物业管理企业总经理（即项目中心地域总监）加签每单 RMB[]以上。 1.4.5 有效合同或估算。 1.5复核 2. 备用现金开支审批 2.1最高寄存金额:RMB5,000；申请现金补充备用现金金额:RMB500；存款应付约一星期需要。 2.2备用现金合用范围：难以用支票形式支付的小额支出，一般不多于RMB200。 2.3申请程序。 2.4未经批准和有效报销前的支出当个人借钱办理。 2.5审批权 2.5.1物业管理处主管可签批支付每单不多于RMB300 2.5.2物业管理企业物业经理可签批支付每单RMB300以上 合同方面 3.1如已有合同之拘束，及既定协议之金额，则由物业经理签批后便达成审批。 3.2未有合同,则按如下情况 3.2.1 对外签约(备估算) 3.2.1.1 估算金额 30,000元或以上 审批: 总经理 3.2.1.2估算金额3,000-30,000元或以下 审批: 财务总监 3.2.1.3 估算金额 3,000元以下审批: 物