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分账管理制度 分账管理制度 第一条：制度目的 为了规范公司内部分账管理的行为，在税务法规的框架内合理避税，减少公司风险，制定本制度。 第二条：适用范围 本制度适用于公司内部各部门、各项目分账管理的行为。 第三条：分账管理基本规定 1. 对于项目收支款项，应当及时分账，分类管理，并建立相应的科目，按照国家财政部门的规定核算； 2. 对于项目收支凭证的管理，应当进行完整、义务、督促检查； 3. 对于项目资金账户的开设，拟定全面的使用意向、账户托管协议； 4. 对于项目长期的分账记录，应当建立相应的清单，以便于查验管理层审计。 第四条：分账管理要求 1. 项目名称、项目负责人、收支态势、收支来源、主责单位、经费规模、经费用途，应当及时登记并分账管理； 2. 项目资金存放在第三方托管账户中，流水在管理员的系统账户中实时同步； 3. 项目每月的余额、每季度的综合测评、每年的绩效评估，应当制定并核对相应的管理报告； 4. 对于不符合会计准则、公司财务申报制度或者其他行业规定的项目，应当及时异常预警并上报； 第五条：分账管理人员的职责 1. 项目负责人：承担项目的日常管理工作，主要包括财务规划、经费审批、资金收支管理和财务报告等； 2. 财务人员：承担本制度规定的各项分账管理工作，应当保证账目真实、准确、合法； 3. 行政人员：协调各职能部门，尽职尽责地执行本规定所涉相关工作。 第六条：分账管理违规责任 1. 对于经审计认定的分账管理行为违规的，应当由相关人员承担责任； 2. 对于分账管理行为造成的公司损失及经济后果，由责任人全额赔付。 第七条：本制度执行时间与监管机制 1. 本制度从颁布之日起正式执行，同时，分账管理制度附件将在公司内部文件目录中正式成文； 2. 本制度和附件需在每次工作务必加以执行，依据相关法律制度要求加强交接与督促检查。 附件： 1. 项目收支凭证记录表 2. 项目收支清单 3. 项目分账记录 4. 审计记录 注释： 1. 项目收支凭证：是指对于项目收支过程中产生的各种单据、凭证及资料的管理。 2. 经费规模：项目中的全部经费数量，包括总支出和总收入。 3. 经费用途：经费支出所涉及的目的、内容、标准、用途等方面的信息。 4. 绩效评估：对于项目的最终结果、目标、任务和责任人的实际达成情况进行综合测评。 执行过程中的困难及解决办法： 1. 面对可能的管理进度迫切度、部门合作难度大等困难，应当在制度执行前做好观念、业务、资源、信息等准备工作； 2. 经常性关注项目团队成员能力和经验状况，进行精益求精、业务优化和安全风险控制的培训和更新； 3. 面对短期内经费不足或计划外突发事件的问题，应当做好预警、备案和紧急管理工作，同步备案提交公司内部相关管理人员备案。