行政事业单位内部控制规范讲解.pptx

行政事业单位内部控制规范讲解;目 录;《行政事业单位内部控制规范(试行)》框架结构;学习内容;一、什么是单位内部控制;内控规范的适用主体;内部控制的控制客体;内部控制的机制;1、 制衡性;2、 流程化;内部控制的目标;二、什么是经济活动风险评估;二、什么是经济活动风险评估;二、什么是经济活动风险评估;(三)建立风险评估机制;(三)建立风险评估机制;(三)建立风险评估机制;(三)建立风险评估机制;(三)建立风险评估机制;(四)风险评估的范围 两个层面;三、单位内部控制方法有哪些;三、单位内部控制的方法;(二)第1种方法:不相容岗位相互分离;三、单位内部控制的方法;(三)第2种方法:内部授权审批控制;(四)第3种方法:归口管理;(四)第3种方法:归口管理;(五)第4种方法:预算控制;(五)第4种方法:预算控制;(六)第5种方法:财产保护控制;(七)第6种方法:会计控制;(八)第7种方法:单据控制;(八)第7种方法:单据控制;(八)第7种方法:单据控制;(八)第7种方法:单据控制;(九)第8种方法:信息内部公开;四、如何建立和实施单位内部控制;(一)单位层面的内部控制;建立内部控制的组织架构 3个方面;建立内部控制的工作机制 3个方面;对内部控制关键岗位工作人员的要求;编报财务信息的要求 4个方面;四、编报财务信息的要求 4个方面;运用信息化手段加强内部控制;;(二)业务层面的内部控制;四、如何设计和实施内部控制(举例);了解组织结构;了解经济活动管理结构;固定资产控制(举例);固定资产管理风险及控制措施(举例);固定资产管理风险及控制措施(举例);单位主要的业务活动及其管理制度(举例);监督与评价;监督与评价;实现的目标;;感谢您的聆听！