法人城商行“三道防线”建设的现状、问题及对策.doc

PAGE PAGE 1 法人城商行“三道防线”建设的 现状、问题及对策 ——以*银行为例 随着金融体制改革的不断深入，城商行面临的内外部风险防控形式也愈加严峻，这对城商行内部控制和风险管理提出了更高要求。内部控制的“三道防线”在风险防控中发挥着至关重要的作用，但实际工作中有些城商行对于“三道防线”防什么、谁来防和怎么防的问题没有解决，“三道防线”各自为战，协同机制没有建立，发挥作用不充分等。因此，分局对如何建立完善有效的内部控制体系，充分发挥“三道防线”的作用，满足新时代下的城商行风险防控发展需要作了思考。 *银行“三道防线”建设基本情况 *银行已形成内部控制三道防线机制。各业务经营机构和总行业务管理部门作为内控的第一道防线，通过自我评估、自我检查、自我整改、自我培训，履行业务经营过程中的自我管理和自我风险控制职责；风险合规部门作为内控的第二道防线，及时关注案件风险，对第一道防线执行情况进行指导、检查、监督和评估，促进各项制度得到有效执行；审计部门作为内控第三道防线，将案件风险审计纳入审计计划并结合本行实际确定审计重点和审计方案，每年开展重点风险领域的全覆盖审计和突击检查，有效识别和揭示风险，跟踪问题的整改和落实,通过系统化和规范化的方式，对案防工作进行系统性评价。 （一）组织架构方面 *银行建立了完善公司治理架构，全面厘清“四会一层”履职边界，健全监事会对董事、监事、高级管理人员履职评价管理办法，建立了董办、监办、行办三方会谈协调机制，完善“四会一层”运转机制。总行设立了公司业务部、贸易金融部、个人业务部、普惠金融部、资金营运中心等前台部门，承担风险管理的直接责任；设立了法律与合规部、风险管理部等中台部门，承担制定政策和流程，监测和管理风险的责任；设立了审计部等后台部门，承担业务部门和风险管理部门履职情况的审计责任。法律与合规部主要负责内控合规管理、案件防控、法律事务管理、消费者权益保护等工作；风险管理部负责全面风险管理、金融市场风险合规管控、信用风险合规管控、授信责任认定、信贷数据质量管理等工作；审计部垂直于董事会管理，独立于其他部门，审计部对全行审计准则和各项审计规章制度建设的及时性、完整性、准确性和有效性负责，对全行经营管理活动及有关人员经营管理行为的审计质量负责。按照条线管理要求，分支行层面均对照总行部门设置情况设立了相应部门，分行设有法律与合规部、风险管理部、综合管理部等部门，内设合规管理岗、风险管理岗、审计岗。在支行层面构建了以各业务部门、合规管理岗、风险管理岗、内部监督检查小组组成的三道防线监督预防机制，规范业务经营，强化风险管理，增强支行全员风险合规经营意识，降低案件风险隐患、确保安全、稳健运行。 （二）队伍建设方面 总行法律与合规部人员1*人，班子成员*人，202*年完成分支行105名合规岗定岗工作，由总行法律与合规部垂直管理和考核，制定《*银行202*年合规管理人员岗位履职薪酬考核方案》，持续实行跟班轮训机制，铸就过硬合规队伍。 总行风险管理部人员*1人，班子成员*人，分支行风险管理岗共45人，由总行风险管理部垂直管理和考核。 总行审计部核定编制40人，设班子成员5名，审计管理室、非现场审计室、现场审计一室、二室、赣北审计中心和赣西审计中心，共6个科室。截止目前，审计部人员24人，班子成员2人，下设审计管理室、非现场审计室、现场审计室，赣北审计中心和赣西审计中心正在筹备之中。 分支行行长对机构经营活动的合规性负首要责任，并指定一位副行长分管风险合规管理工作。分行在法律与合规部设置合规岗一名，在风险管理部设置风险管理岗一名，规模较大分行在法律与合规部设置审计岗一名。支行在综合管理部设置合规管理岗、风险管理岗各一名，支行未设立审计专岗，成立内部监督检查小组，以支行行长为组长，各部门经理及合规管理岗为成员，履行内部审计职责。 （三）制度建设方面 截至202*年2月，*银行全行经营管理制度800项（不含党纪方面制度），分为股权与公司治理、内部控制、全面风险管理、表内授信业务、表内贵金属业务、表外业务、同业业务、理财业务、存款及柜面业务、信息科技管理、金融服务收费、行政管理等十二大类，涵盖了我行主要业务及管理领域，对日常经营管理起到了一定的规范与指导作用。根据外部监管规定、本行业务发展及条线管理需要，及时完善制度体系，制定《*银行合规政策》《*银行合规风险管理办法》《*银行合规审查管理办法》《*银行内部审计章程》《*银行审计工作管理办法》《*银行审计工作程序》等制度，确保各项工作开展有据可依，有章可循。 存在的问题 基层员工风控意识不强。 基层员工未能正确理解法律、法规、监管部门及内部规章制度的相关要求，风控意识不强，在开展相关业务时缺乏必要的审慎态度，在业务办理流程中存在审查审批流于形式的情况，未