中普审计软件实验报告.doc

南京理工大学经济管理学院 计算机审计实验报告 课程名称： 计算机审计论文 论文题目: 中 普 审 计 软 件 实 验 报 告 姓 名： 学 号： 1106840505 成 绩： 任课教师评语： 签名： 年 月 日 注：请将该封面与论文装订成册。 中普审计软件实验报告 实验目的 随着信息时代的到来，电子商务在经济全球化的形势下迅猛发展，企业的各个方面也发生了深刻的变化。而这些变化使审计工作的环境、审计工作的对象、审计范围、审计线索等基本审计要素都发生了巨大变化。而开展计算机辅助审计对拓展审计空间、增强审计监督力度、提高审计效率、促进审计事业的整体发展起到了不可提到的作用。这次实验就是为了让在校学生对于计算机审计的基本流程与功能有所了解，使我们获得基本的计算机审计知识。 实验设备 这次实验涉及到的设备有计算机，中普审计软件教学版及其配备的基本数据。 实验步骤 首先阅读软件工作流程图并登入中普审计软件。 生成数据采集用U盘 生成数据采集用U盘 数据采集 集团审计 总体分析 审计工作记录 数据转换 财务审计 查前准备 查账工具 业务审计 建立审计项目 选择审计项目 由于数据采集功能未开放，所以进入建立审计项目阶段。我使用的是审计软件自带的数据，通过选择其中的数据库进行数据导入。 进入“选择审计项目界面”选择需要登录的项目，我选择了第四组培训数据库，金蝶K3，点击“确认”后就实现了被审计单位账套的导入。 进入查前准备阶段。设置查账期间、行业科目对照和数据准备及测试。在行业测试时如果发现存在不匹配的科目就开始手动对照。如果没有执行这一步骤，就可能发生在审计结束之后发现记账不规范，做帐不符合程序的情况，审计工作就失去意义了。 进行财务综合分析中的基本查账步骤。这一步骤可以查询总账、科目汇总表、明细账、数量账、外币账、多栏账及凭证，并支持从总账到明细账再到具体凭证的三级穿透查询，以及所有数据的区域基本也可以进行三级穿透查询，随处可以运用打印、输出等功能。 对财务综合分析中常用功能按钮的使用。在中普审计软件中，每个界面功能按钮基本一致，既减少了学习的复杂性，增强了系统的实用性，又提高审计工作效率。 进入财务综合分析最终阶段—综合分析工具阶段。财务核算有一大特点，就是：每个会计科目在不同会计年度之间的数据是连续性的，在具体的审计工作中，经常要追溯到以前的年度，所以，跨年查账对审计软件是非常必要的。全面了解被审单位的单位往来、个人往来、项目核算、部门核算等辅助核算信息也是财务审计的重点之一，针对这些辅助核算的查账分析工具也是必不可少的。 分析查账完成后对疑点问题进行核实。审计人员通过审计信息系统的查询、分析等工具，找出的疑点或问题，需要对这些内容进行核实。这些内容如果可以分类进行管理，并且集中到一起方便查询，也会为审计人员带来很大的方便。 终结阶段审计底稿。在项目完成的终结阶段，审计人员需要根据审计内容编辑审计决议、审计报告等。 进行项目台帐录入。这一功能是在项目完成以后，需要对项目中的情况以及发现的问题、整改建议、后续审计情况等进行台账的记录。充分发挥计算机审计的好处与特点，使整个审计作业流程达到更加规范化和完整化，有利于提高审计的工作效率，降低审计风险，加强审计项目管理与控制的力度。中普审计信息系统----统计报表，通过本系统可以将审计项目及台账进行综合管理，并自动生成统计报表。上级单位则可利用本系统来全面掌握各级单位的企业资料、人员档案及所做的审计项目情况。 审计档案归档。中普审计信息系统----档案管理，针对审计部门在日常部门管理中需存档的业务档案和项目审计过程中生成的文档资料进行档案存档，本系统分为业务档案管理、项目档案管理（在项目审计结束时，所有项目电子文档可自动归档）、档案借阅管理，在档案由系统管理员归档时，对每份档案的查阅权限进行授权，保证归档档案的保密性，非相关人员无权查看。通过档案管理系统功能，可以实现公共信息的发布，公共信息内容可定期存档，通过档案授权管理，来设置可以知晓（查阅）公共信息的人员范围，相关用户可以及时浏览，并可将所需的内容下载。 进行法规查询阶段。在日常审计中，不可避免需要对一些法规或审计规章制度等进行查阅。这一功能的设